何慧櫻
2年前
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在匯算清繳時,仍未能取得供應商的發(fā)票,要做納稅調增
何慧櫻
2年前
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這個調增,是調表不調賬的
何慧櫻
2年前
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做賬是按會計準則的規(guī)定做的,計稅是按稅法的規(guī)定做的,由于稅法的規(guī)定和會計準則的規(guī)定存在差異,會計準則是要服從稅法的
何慧櫻
2年前
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最終的數(shù)據(jù),以匯算清繳的所得稅申報表為準
何慧櫻
2年前
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若后期獲得供應商的發(fā)票:
1、沖回暫估
借:庫存商品 (紅字)
貸:應付賬款等 (紅字)
借:以前年度損益調整 (紅字)
貸:庫存商品(紅字)
2、按取得的采購發(fā)票重新入賬
借:庫存商品
貸:應付賬款等
借:以前年度損益調整
貸:庫存商品
3、以前年度損益調整的差額要結轉至利潤分配—未分配利潤科目
何慧櫻
2年前
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*老師解答僅代表老師個人觀點,不代表平臺觀點