匯算清繳調(diào)整不需要更改之前的賬,只需要在匯算清繳表的工資部分表格填列就行,不需要更改之前的財務(wù)報表
鄧小桃
3年前
解答
點擊查看全部回復(fù)內(nèi)容>>
老師就是之前帳上記的這筆工資是實發(fā)了,現(xiàn)在讓對這筆進行調(diào)增視同于未發(fā)放,這樣需要改下帳,那年度財務(wù)報表還是按照之前19年已經(jīng)結(jié)賬的數(shù)據(jù)填寫呢,現(xiàn)在只能是2020年調(diào)整了,還是要按照調(diào)整后的財務(wù)報表數(shù)據(jù)填寫呢
fanfan fan
3年前
追問
2020年調(diào)整,已經(jīng)結(jié)賬財務(wù)報表不更改
鄧小桃
3年前
解答
哦哦,老師那我就是需要把匯算清繳的職工工資薪酬那個表調(diào)整一下吧,帳載金額和實發(fā)金額、還有稅收金額那里,稅收金額就不能和帳載金額一致了把這個人的工資減去,只調(diào)整這一個表就可以吧
fanfan fan
3年前
追問
是的
鄧小桃
3年前
解答
老師,那不調(diào)整年度財務(wù)報表沒有問題嗎,相當于利潤是增了一筆這個費用,我在2020年把帳調(diào)整一下
fanfan fan
3年前
追問
企業(yè)所得稅納稅調(diào)整,調(diào)表不調(diào)賬,即在企業(yè)所得稅納稅申報表做調(diào)增減應(yīng)納稅所得額,不用調(diào)整賬目,更不能把2019年的費用在2020年的賬做當期費用的調(diào)整,不能影響2020年的利潤損益
鄧小桃
3年前
解答
老師那我這種情況怎么辦呢,19年這筆工資記賬時已經(jīng)發(fā)放,現(xiàn)在要調(diào)增,怎么處理賬目和報表呢,因為19年的帳是已經(jīng)發(fā)放了
fanfan fan
3年前
追問
不是已經(jīng)計入費用也已經(jīng)發(fā)了?還是未計入費用?你在2019年的完整會計分錄是怎樣的
鄧小桃
3年前
解答
19年的賬目就是計提借管理費用貸應(yīng)付工資,發(fā)放時借應(yīng)付工資貸現(xiàn)金,這是19年的賬目,現(xiàn)在要求將這筆工資調(diào)增并且在個稅系統(tǒng)中進行刪除,要怎么調(diào)整年度匯算清繳報表及財務(wù)報表呢
fanfan fan
3年前
追問
老師,實際上是記錯了,沒有這個人的工資,也計提了也發(fā)放了,現(xiàn)在在個稅系統(tǒng)里已經(jīng)把這個人給刪除了,匯算清繳和帳現(xiàn)在怎么改呢
fanfan fan
3年前
追問
這種情況是虛增費用了,要做納稅調(diào)增,在2019年匯算清繳調(diào)增,在年度企業(yè)所得稅申報表的職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表、納稅調(diào)整明細表14行職工薪酬(填寫A105050)、主表的15行:加:納稅調(diào)整增加額。賬目不需要更改了,只做納稅調(diào)整
鄧小桃
3年前
解答
是的老師就是虛增費用了,那是年度財務(wù)報表還按第四季度的進行申報,本年累計數(shù)哪里不調(diào)整跟第四季度一樣,對匯算清繳申報表職工薪酬表進行調(diào)增。那就是還按虛增的19年的帳進行年度財務(wù)報表的填寫是這樣嗎老師
fanfan fan
3年前
追問
對的,不調(diào)以前賬目,只調(diào)企業(yè)所得稅納稅申報申報表
鄧小桃
3年前
解答
老師,那這部分虛增的在2020年的賬目也不調(diào)整嗎,相當于沒有這個人但是也計提了也發(fā)放那個工資了,
fanfan fan
3年前
追問
如果員工不把這筆錢原路退回公司,2020年不需要做任何調(diào)整
鄧小桃
3年前
解答
老師,如果工資沒有發(fā)放給職工,只是申報了然后現(xiàn)在也刪除了,相當于沒有這個人了,賬面上還體現(xiàn)著計提和發(fā)放的這筆工資,帳需要調(diào)整一下吧
fanfan fan
3年前
追問
不需要,你之前的賬已經(jīng)平了,納稅也調(diào)整了,不需要再調(diào)賬
鄧小桃
3年前
解答
對,因為之前計提和發(fā)放都記賬了是平的了,那利潤不是虛增了嗎不需要調(diào)整一下嗎老師,如果是用現(xiàn)金發(fā)放的,那相當于現(xiàn)金帳上應(yīng)該現(xiàn)金多這筆錢
fanfan fan
3年前
追問
不需要
鄧小桃
3年前
解答
那可是現(xiàn)在刪了這個人了相當于沒發(fā)工資,現(xiàn)金帳上記的發(fā)放了,這樣現(xiàn)金帳不是不對了嗎老師,我有點不明白了,是需要調(diào)一下帳的吧
fanfan fan
3年前
追問
那你實際有沒有咯,發(fā)了走賬就沒有問題了,因為你現(xiàn)在已經(jīng)做了納稅調(diào)整,那相當于把這個所得稅補回去了,如果你2020年調(diào)了賬,不又影響了2020年的損益了?實際你在2019年的納稅調(diào)整已經(jīng)調(diào)平了
鄧小桃
3年前
解答
是的,所得稅匯算清繳表調(diào)整了,那這樣現(xiàn)金帳就不對了呀,也不會給這個人再發(fā)了,
fanfan fan
3年前
追問
現(xiàn)金賬不對是存在賬面跟手上實際現(xiàn)金不一樣,如果你賬也做了,實際現(xiàn)金也給出去了,怎么現(xiàn)金會不一樣?
鄧小桃
3年前
解答
實際沒給帳給做了這種的呢
fanfan fan
3年前
追問
這種情況也當做是現(xiàn)金已經(jīng)給出去了,你寫下分錄,如果你要在2020年調(diào),你要怎么調(diào)才可以不影響2020年的損益跟賬面金額
鄧小桃
3年前
解答
那這樣不就跟我實際申報數(shù)據(jù)不一致了呢,我個稅報的工資總額是一個數(shù)然后帳上是一個數(shù)
fanfan fan
3年前
追問
這種情況是合理的,不要影響到2020年的賬即可
鄧小桃
3年前
解答
那老師意思就是那種情況計提未發(fā)放的也不用進行賬目處理,只需要匯算清繳調(diào)增,要是也不會發(fā)放了帳也不用管是這樣嗎
fanfan fan
3年前
追問
按你描述的情況,2020年不需要調(diào)整賬目了
鄧小桃
3年前
解答
老師,那我描述的這種就是沒發(fā)也相當于發(fā)放了,然后只需要對匯算調(diào)增,2020年賬目的利潤還是按照虛增的利潤接著往下記賬
fanfan fan
3年前
追問
對的,按之前已經(jīng)做賬的接著做就好
鄧小桃
3年前
解答
要是想徹底的更改是不是只能修改2019年的賬目,然后去做更正申報2019年第四季度的報表,然后這樣匯算清繳工資也就不用調(diào)增了,按照實際的賬目就可以了
fanfan fan
3年前
追問
可以這么理解
鄧小桃
3年前
解答
老師,那我現(xiàn)在修改年度匯算清繳表將職工工資薪酬表,帳載金額還是按照計提的填寫,實際發(fā)生額我?guī)ど嫌涘e的那筆實際已經(jīng)發(fā)放了,現(xiàn)在不是調(diào)整嗎老師,那我實際發(fā)生額局就不能按照帳上的來了吧老師,按照扣除的那一筆填寫,稅收金額和實際發(fā)生額一致,這樣最后就調(diào)增了那筆工資
fanfan fan
3年前
追問
納稅調(diào)整金額那欄自動算出來就是要調(diào)整的差額,這欄的差額是帳載金額(會計核算計入費用的金額)-稅收金額(實際允許稅前扣除的金額)
鄧小桃
3年前
解答
好的,因為帳上記的這筆也是發(fā)放了允許扣除但實際記錯了,就不能按照帳上的來計算總額只能是扣除這部分計入稅收金額,這樣理解是對的吧老師
fanfan fan
3年前
追問
是的
鄧小桃
3年前
解答
*老師解答僅代表老師個人觀點,不代表平臺觀點