計(jì)提社保會(huì)計(jì)分錄:
借管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-社保(養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、生育、),其他應(yīng)收賬款-個(gè)人社保,貸應(yīng)付職工薪酬-社保。
扣繳社保:
借應(yīng)付職工薪酬-社保,貸銀行存款
計(jì)提公積金
借管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-公積金,其他應(yīng)收賬款-個(gè)人公積金,貸應(yīng)付職工薪酬-公積金
扣繳公積金:
借應(yīng)付職工薪酬-公積金,貸銀行存款
計(jì)提工資:
借管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-工資,貸其他收賬款-個(gè)人社保/個(gè)人公積金,貸應(yīng)付職工薪酬-工資。
發(fā)放工資:
借應(yīng)付職工薪酬-工資,貸銀行存款
以上分錄可參考,具體根據(jù)公司實(shí)際做賬習(xí)慣