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1.收取的土地租金200000萬(wàn)，會(huì)計(jì)分錄銷(xiāo)項(xiàng)稅率按13%記嗎？ 2.下一步攤銷(xiāo)的土地成本是怎么算的？

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會(huì)計(jì)網(wǎng)用戶(hù)649 2年前 · 發(fā)起提問(wèn)

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王家權(quán)

實(shí)務(wù)

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土地租金屬于不懂不動(dòng)產(chǎn)租賃稅率9%；土地屬于無(wú)形資產(chǎn)，其成本按照土地使用年限平均攤銷(xiāo)。

王家權(quán) 2年前解答

*老師解答僅代表老師個(gè)人觀點(diǎn)，不代表平臺(tái)觀點(diǎn)

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成本會(huì)計(jì)問(wèn)題？

你好，可以這樣的。設(shè)置科目可以根據(jù)自己公司的實(shí)際情況靈活處理。

攤銷(xiāo)期限在一年內(nèi)的待攤費(fèi)用記入哪里？

計(jì)入其他流動(dòng)資產(chǎn)或一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)

未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值與應(yīng)收賬款之間的關(guān)系是怎么樣的？

沒(méi)有關(guān)系。現(xiàn)金流量現(xiàn)值是價(jià)值評(píng)估的概念，是包含了資金時(shí)間和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬。應(yīng)收賬款只是現(xiàn)時(shí)概念。兩者沒(méi)有內(nèi)在關(guān)聯(lián)。

最新問(wèn)題

A公司是一家小規(guī)模服務(wù)公司，2023年第四季度普票收入含稅23萬(wàn)，專(zhuān)票收入含稅15 萬(wàn)，取得B公司稅率6%的費(fèi)用專(zhuān)票10萬(wàn)。請(qǐng)算出A公司本季度應(yīng)交增值稅及附加稅？

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異地工程已經(jīng)在工程所在地預(yù)繳3%稅款，還需要在企業(yè)所在地繳納稅款嗎？企業(yè)是一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅？

不需要重復(fù)交稅

考會(huì)計(jì)初級(jí)職稱(chēng)？

那個(gè)還是比較好考的，你去書(shū)店看看初級(jí)教材就知道了

企業(yè)支付寶收入可以直接消費(fèi)嗎？還是需要轉(zhuǎn)入公戶(hù)？

那個(gè)可以直接對(duì)外支付的，收入正常做賬就行

10月，張某按市場(chǎng)價(jià)格出租住房，月租金收入4500元，當(dāng)月發(fā)生修繕費(fèi)用1300元，取得合法憑證。計(jì)算10-11月房租應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅？

10月個(gè)稅=（4500-800）*（1-20%）*20%=59211月個(gè)稅=（4500-500）*（1-20%）*20%...

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在計(jì)算土地增值稅時(shí)允許扣除的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用為多少萬(wàn)元？

1.允許扣除的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用 =（3000+4000）*10%=700萬(wàn)元理論依據(jù)：該公司的支付的1200萬(wàn)利息不能按項(xiàng)目分?jǐn)?，也不能提供金融機(jī)構(gòu)證明，只能按照取得使用權(quán)支出和開(kāi)發(fā)成本之和的10%計(jì)算開(kāi)發(fā)費(fèi)用。 2.允許扣除的稅金=1000+1000*(7%+3%+2%）=1120萬(wàn)元。房產(chǎn)公司的印花稅不允許扣除 3.房地產(chǎn)公司加計(jì)扣除金額 =（3000+4000）*20%=1400萬(wàn)元扣除項(xiàng)目合計(jì)=700+3000+4000+1120+1400=10220萬(wàn)元 4.應(yīng)繳土地增值稅增值額=20000-10220=9780 增值率=9780/10220=95.56% 適用稅率=40% 土地增值稅=9780*40%-10220*5%=3912-511=3401萬(wàn)元

2021年06月23日

在計(jì)算土地增值稅時(shí)允許扣除的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用為多少萬(wàn)元？

1.允許扣除的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用 =（3000+4000）*10%=700萬(wàn)元理論依據(jù)：該公司的支付的1200萬(wàn)利息不能按項(xiàng)目分?jǐn)?，也不能提供金融機(jī)構(gòu)證明，只能按照取得使用權(quán)支出和開(kāi)發(fā)成本之和的10%計(jì)算開(kāi)發(fā)費(fèi)用。 2.允許扣除的稅金=1000+1000*(7%+3%+2%）=1120萬(wàn)元。房產(chǎn)公司的印花稅不允許扣除 3.房地產(chǎn)公司加計(jì)扣除金額 =（3000+4000）*20%=1400萬(wàn)元扣除項(xiàng)目合計(jì)=700+3000+4000+1120+1400=10220萬(wàn)元 4.應(yīng)繳土地增值稅增值額=20000-10220=9780 增值率=9780/10220=95.56% 適用稅率=40% 土地增值稅=9780*40%-10220*5%=3912-511=3401萬(wàn)元

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老師答疑

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A公司是一家小規(guī)模服務(wù)公司，2023年第四季度普票收入含稅23萬(wàn)，專(zhuān)票收入含稅15 萬(wàn)，取得B公司稅率6%的費(fèi)用專(zhuān)票10萬(wàn)。請(qǐng)算出A公司本季度應(yīng)交增值稅及附加稅？ 1個(gè)月前-發(fā)起提問(wèn) 異地工程已經(jīng)在工程所在地預(yù)繳3%稅款，還需要在企業(yè)所在地繳納稅款嗎？企業(yè)是一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅？ 2個(gè)月前-發(fā)起提問(wèn) 考會(huì)計(jì)初級(jí)職稱(chēng)？ 3個(gè)月前-發(fā)起提問(wèn) 企業(yè)支付寶收入可以直接消費(fèi)嗎？還是需要轉(zhuǎn)入公戶(hù)？ 3個(gè)月前-發(fā)起提問(wèn) 10月，張某按市場(chǎng)價(jià)格出租住房，月租金收入4500元，當(dāng)月發(fā)生修繕費(fèi)用1300元，取得合法憑證。計(jì)算10-11月房租應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅？ 3個(gè)月前-發(fā)起提問(wèn)

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