CFA考生復(fù)習(xí)一級考試《職業(yè)倫理道德》科目時,應(yīng)對具體知識點(diǎn)做到全面把握,才能穩(wěn)穩(wěn)拿下高分。下面會計網(wǎng)為大家整理了該科目的“獨(dú)立客觀性”的知識要點(diǎn),趕快來看!
7種關(guān)系:
1.Buy-sideclients:基金經(jīng)理等會對sell-sideanalyst威逼利誘;
2.Investment Banking Relationships:研究部要拒絕投行部等其他部門的威逼利誘(Firewall;Restricted list);
3.Public Companies:上市公司會對分析師威逼利誘,分析師要堅持自己對上市公司的看法;
4.Issuer-PaidResearch:付費(fèi)報告,公司付費(fèi)請分析師寫公司的研報,報告需要披露雙方的關(guān)系同時分析師只能收固定費(fèi)用,任何與研究相關(guān)的bonus都不能收;
5.Selection of Fund manager and Custodian:在選擇基金經(jīng)理和托管人時,不能受賄也不能行賄;
6.Performance Measurement and Attribution:負(fù)責(zé)業(yè)績歸因和核算的人要堅持自己的分析結(jié)果,不能屈服于威逼利誘;
7.Credit Rating Agency Opinions:債券評級機(jī)構(gòu)對債券的評級結(jié)果不能受到發(fā)債公司的影響;
Travel Funding:
Best practice:自己付錢;例外:當(dāng)所去的地方是偏遠(yuǎn)(remote)時,可以接受對方安排;
Gift:
第三方(調(diào)研對象等):只能收modest gifts,注意disclose;
Exception:客戶的禮物(視為額外報酬,提供了服務(wù)的獎勵),都可以接受,disclose。
1.7種關(guān)系,要求能夠從給出的題干中判斷出來,并選出正確的做法。
2.差旅費(fèi)的要求,禮物是否能分清不同情況的不同要求。
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