客服服務
收藏本站
手機版
題目
【不定項選擇題】

【資料2】甲有限責任公司主要經(jīng)營物流輔助服務和咨詢服務，2021年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務：
（1）10日，運輸公司為某航空提供裝卸搬運服務，取得不含稅服務費400萬元。
（2）同日，公司為新員工購入10臺筆記本電腦，用于公司辦公，支付不含稅價款12萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當月通過認證。
（3）15日，購買一臺運輸設備，取得增值稅專用發(fā)票，該設備含稅價款37萬元。
（4）25日，為丙公司提供咨詢服務，取得不含稅收入350萬。
（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當月認證當月抵扣）
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
（3）該公司10月份應繳納的增值稅額是（ ）。

A: 45－5.82＝39.18（萬元）

B: 24－5.82＝18.18（萬元）

C: 75-5.82=69.18（萬元）

D: 75－5.92＝69.18（萬元）

答案解析

該有限公司當月應納的增值稅稅額=銷項稅額—進項稅額＝45－5.82＝39.18（萬元）

答案選 A

有疑問？
求助專家解答吧。
添加老師咨詢
下載會計APP
相關題目
1、【資料2】甲有限責任公司主要經(jīng)營物流輔助服務和咨詢服務，2021年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務：（1）10日，運輸公司為某航空提供裝卸搬運服務，取得不含稅服務費400萬元。（2）同日，公司為新員工購入10臺筆記本電腦，用于公司辦公，支付不含稅價款12萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當月通過認證。（3）15日，購買一臺運輸設備，取得增值稅專用發(fā)票，該設備含稅價款37萬元。（4）25日，為丙公司提供咨詢服務，取得不含稅收入350萬。（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當月認證當月抵扣）要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（1）該公司10月的銷項稅額是（    ）。 2、【第2題】甲有限責任公司主要經(jīng)營物流輔助服務和咨詢服務，2022年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務：（1）10日，運輸公司為某航空提供裝卸搬運服務，取得不含稅服務費400萬元。（2）同日，公司為新員工購入10臺筆記本電腦，用于公司辦公，支付不含稅價款12萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當月通過認證。（3）15日，購買一臺運輸設備，取得增值稅專用發(fā)票，該設備含稅價款37萬元。（4）25日，為丙公司提供咨詢服務，取得不含稅收入350萬。（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當月認證當月抵扣）要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。3.該公司10月份應繳納的增值稅額是（）。 3、【資料2】甲有限責任公司主要經(jīng)營物流輔助服務和咨詢服務，2021年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務：（1）10日，運輸公司為某航空提供裝卸搬運服務，取得不含稅服務費400萬元。（2）同日，公司為新員工購入10臺筆記本電腦，用于公司辦公，支付不含稅價款12萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當月通過認證。（3）15日，購買一臺運輸設備，取得增值稅專用發(fā)票，該設備含稅價款37萬元。（4）25日，為丙公司提供咨詢服務，取得不含稅收入350萬。（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當月認證當月抵扣）要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（2）購入筆記本電腦和運輸設備可以抵扣的進項稅額合計是（    ）。 4、【第2題】甲有限責任公司主要經(jīng)營物流輔助服務和咨詢服務，2022年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務：（1）10日，運輸公司為某航空提供裝卸搬運服務，取得不含稅服務費400萬元。（2）同日，公司為新員工購入10臺筆記本電腦，用于公司辦公，支付不含稅價款12萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當月通過認證。（3）15日，購買一臺運輸設備，取得增值稅專用發(fā)票，該設備含稅價款37萬元。（4）25日，為丙公司提供咨詢服務，取得不含稅收入350萬。（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當月認證當月抵扣）要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。2.購入筆記本電腦和運輸設備可以抵扣的進項稅額合計是（）。 5、【資料2】甲有限責任公司主要經(jīng)營物流輔助服務和咨詢服務，2021年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務：（1）10日，運輸公司為某航空提供裝卸搬運服務，取得不含稅服務費400萬元。（2）同日，公司為新員工購入10臺筆記本電腦，用于公司辦公，支付不含稅價款12萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當月通過認證。（3）15日，購買一臺運輸設備，取得增值稅專用發(fā)票，該設備含稅價款37萬元。（4）25日，為丙公司提供咨詢服務，取得不含稅收入350萬。（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當月認證當月抵扣）要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（4）下列關于增值稅納稅人的表述，正確的是（    ）。 6、【第2題】甲有限責任公司主要經(jīng)營物流輔助服務和咨詢服務，2022年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務：（1）10日，運輸公司為某航空提供裝卸搬運服務，取得不含稅服務費400萬元。（2）同日，公司為新員工購入10臺筆記本電腦，用于公司辦公，支付不含稅價款12萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當月通過認證。（3）15日，購買一臺運輸設備，取得增值稅專用發(fā)票，該設備含稅價款37萬元。（4）25日，為丙公司提供咨詢服務，取得不含稅收入350萬。（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當月認證當月抵扣）要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。4.下列關于增值稅納稅人的表述，正確的是（）。 7、【第2題】甲有限責任公司主要經(jīng)營物流輔助服務和咨詢服務，2022年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務：（1）10日，運輸公司為某航空提供裝卸搬運服務，取得不含稅服務費400萬元。（2）同日，公司為新員工購入10臺筆記本電腦，用于公司辦公，支付不含稅價款12萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當月通過認證。（3）15日，購買一臺運輸設備，取得增值稅專用發(fā)票，該設備含稅價款37萬元。（4）25日，為丙公司提供咨詢服務，取得不含稅收入350萬。（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當月認證當月抵扣）要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.該公司10月的銷項稅額是（）。 8、【資料3】甲公司為增值稅一般納稅人，主要開展咨詢和商品銷售業(yè)務，適用的增值稅稅率分別為6%和13%，2021年12月發(fā)生如下相關經(jīng)濟業(yè)務： （1）1日，接受乙公司委托為其提供技術咨詢服務，簽訂一項服務期限為5個月、總價款為20萬元的咨詢服務合同。合同簽訂時收取合同款10萬元，其余款項于服務期滿時一次收取。截至12月31日，甲公司履行合同實際發(fā)生勞務成本2萬元（均為職工薪酬），估計還將發(fā)生勞務成本8萬元，履約進度按時間的進度能夠合理確定。 （2）2日，向丙公司銷售商品一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款為50萬元、增值稅稅額為6.5萬元，該批商品實際成本為36萬元，丙公司于當日收到該批商品并驗收入庫。12日收到丙公司支付全部款項。 （3）20日，收到丙公司退回當月所購商品中有質(zhì)量問題的商品驗收入庫，其成本3.6萬元。甲公司于當日支付退貨款5萬元、增值稅0.65萬元，并按規(guī)定向丙公司開具了增值稅專用發(fā)票（紅字）。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（答案中的金額單位用萬元表示） 5.根據(jù)資料（1）至資料（3），下列各項關于上述業(yè)務對甲公司2021年12月利潤表相關項目影響結果的表述中，正確的是（ ）。 9、【資料3】甲公司為增值稅一般納稅人，主要開展咨詢和商品銷售業(yè)務，適用的增值稅稅率分別為6%和13%，2021年12月發(fā)生如下相關經(jīng)濟業(yè)務： （1）1日，接受乙公司委托為其提供技術咨詢服務，簽訂一項服務期限為5個月、總價款為20萬元的咨詢服務合同。合同簽訂時收取合同款10萬元，其余款項于服務期滿時一次收取。截至12月31日，甲公司履行合同實際發(fā)生勞務成本2萬元（均為職工薪酬），估計還將發(fā)生勞務成本8萬元，履約進度按時間的進度能夠合理確定。 （2）2日，向丙公司銷售商品一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款為50萬元、增值稅稅額為6.5萬元，該批商品實際成本為36萬元，丙公司于當日收到該批商品并驗收入庫。12日收到丙公司支付全部款項。 （3）20日，收到丙公司退回當月所購商品中有質(zhì)量問題的商品驗收入庫，其成本3.6萬元。甲公司于當日支付退貨款5萬元、增值稅0.65萬元，并按規(guī)定向丙公司開具了增值稅專用發(fā)票（紅字）。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（答案中的金額單位用萬元表示） 5.根據(jù)資料（1）至資料（3），下列各項關于上述業(yè)務對甲公司2021年12月利潤表相關項目影響結果的表述中，正確的是（ ）。 10、【資料3】甲公司為增值稅一般納稅人，主要開展咨詢和商品銷售業(yè)務，適用的增值稅稅率分別為6%和13%，2021年12月發(fā)生如下相關經(jīng)濟業(yè)務： （1）1日，接受乙公司委托為其提供技術咨詢服務，簽訂一項服務期限為5個月、總價款為20萬元的咨詢服務合同。合同簽訂時收取合同款10萬元，其余款項于服務期滿時一次收取。截至12月31日，甲公司履行合同實際發(fā)生勞務成本2萬元（均為職工薪酬），估計還將發(fā)生勞務成本8萬元，履約進度按時間的進度能夠合理確定。 （2）2日，向丙公司銷售商品一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款為50萬元、增值稅稅額為6.5萬元，該批商品實際成本為36萬元，丙公司于當日收到該批商品并驗收入庫。12日收到丙公司支付全部款項。 （3）20日，收到丙公司退回當月所購商品中有質(zhì)量問題的商品驗收入庫，其成本3.6萬元。甲公司于當日支付退貨款5萬元、增值稅0.65萬元，并按規(guī)定向丙公司開具了增值稅專用發(fā)票（紅字）。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（答案中的金額單位用萬元表示） 4.根據(jù)資料（2）和資料（3），下列各項關于甲公司發(fā)生銷售退回業(yè)務時的會計處理表述中，正確的是（ ）。