客服服務(wù)
收藏本站
手機(jī)版
題目
【不定項(xiàng)選擇題】

【資料二】甲企業(yè)為大型綜合性企業(yè)（增值稅一般納稅人），主要生產(chǎn)銷(xiāo)售各類(lèi)家電產(chǎn)品，同時(shí)銷(xiāo)售其他物品，2019 年12月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：

（1）采取折扣方式銷(xiāo)售一批彩色電視機(jī)，不含稅總價(jià)格為50000元，由于對(duì)方購(gòu)買(mǎi)量大，甲企業(yè)按原價(jià)9.5折優(yōu)惠銷(xiāo)售，開(kāi)具的發(fā)票上分別注明了銷(xiāo)售額和折扣額。

（2）采取以舊換新方式銷(xiāo)售金項(xiàng)鏈一條，新項(xiàng)鏈的不含稅銷(xiāo)售額為6000元，收購(gòu)舊項(xiàng)鏈的不含稅金額為2500元。

（3）將自己使用過(guò)的機(jī)器設(shè)備A、B銷(xiāo)售，A機(jī)器設(shè)備系2008年1月（進(jìn)項(xiàng)稅未抵扣）購(gòu)入，取得含稅銷(xiāo)售收入46350元，B機(jī)器設(shè)備系2011年1月購(gòu)入，取得含稅銷(xiāo)售收入69600元。

（4）將自產(chǎn)的一臺(tái)新型號(hào)空調(diào)用于職工宿舍，無(wú)同類(lèi)空調(diào)的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格，生產(chǎn)成本9000元。

（5）購(gòu)入生產(chǎn)用零部件一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款24615.38元，增值稅3200元，當(dāng)月因管理不善丟失了80%；購(gòu)進(jìn)包裝箱一批，取得普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)金額為11600元。 已知：增值稅稅率為13%，成本利潤(rùn)率為10%。

3、下列關(guān)于甲企業(yè)業(yè)務(wù)(4)的相關(guān)稅務(wù)處理，說(shuō)法正確的是（ ）。

A: 不屬于增值稅視同銷(xiāo)售貨物行為

B: 屬于增值稅視同銷(xiāo)售貨物行為，應(yīng)確認(rèn)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅1530元

C: 屬于增值稅視同銷(xiāo)售貨物行為，應(yīng)確認(rèn)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅1287元

D: 屬于增值稅視同銷(xiāo)售貨物行為，應(yīng)確認(rèn)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅1700元

答案解析

自產(chǎn)貨物用于集體福利的，屬于增值稅視同銷(xiāo)售貨物行為；

應(yīng)確認(rèn)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅=9000×（1+10%）×13%=1287（元）。

答案選 C

有疑問(wèn)？
求助專(zhuān)家解答吧。
添加老師咨詢(xún)
下載會(huì)計(jì)APP
相關(guān)題目
1、【資料二】甲企業(yè)為大型綜合性企業(yè)（增值稅一般納稅人），主要生產(chǎn)銷(xiāo)售各類(lèi)家電產(chǎn)品，同時(shí)銷(xiāo)售其他物品，2021年12月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：?（1）采取折扣方式銷(xiāo)售一批彩色電視機(jī)，不含稅總價(jià)格為50000元，由于對(duì)方購(gòu)買(mǎi)量大，甲企業(yè)按原價(jià)9.5折優(yōu)惠銷(xiāo)售，開(kāi)具的發(fā)票上分別注明了銷(xiāo)售額和折扣額。?（2）采取以舊換新方式銷(xiāo)售金項(xiàng)鏈一條，新項(xiàng)鏈的不含稅銷(xiāo)售額為6000元，收購(gòu)舊項(xiàng)鏈的不含稅金額為2500元。?（3）將自己使用過(guò)的機(jī)器設(shè)備A、B銷(xiāo)售，A機(jī)器設(shè)備系2008年1月（進(jìn)項(xiàng)稅未抵扣）購(gòu)入，取得含稅銷(xiāo)售收入46350元，B機(jī)器設(shè)備系2013年1月購(gòu)入，取得含稅銷(xiāo)售收入69600元。?（4）將自產(chǎn)的一臺(tái)新型號(hào)空調(diào)用于職工宿舍，無(wú)同類(lèi)空調(diào)的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格，生產(chǎn)成本9000元。?（5）購(gòu)入生產(chǎn)用零部件一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款24615.38元，增值稅3200元，當(dāng)月因管理不善丟失了80%；購(gòu)進(jìn)包裝箱一批，取得普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)金額為11600元。?已知：增值稅稅率為13%，成本利潤(rùn)率為10%。 4、甲企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納增值稅（ ）元。 2、【資料二】甲企業(yè)為大型綜合性企業(yè)（增值稅一般納稅人），主要生產(chǎn)銷(xiāo)售各類(lèi)家電產(chǎn)品，同時(shí)銷(xiāo)售其他物品，2021年12月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： （1）采取折扣方式銷(xiāo)售一批彩色電視機(jī)，不含稅總價(jià)格為50000元，由于對(duì)方購(gòu)買(mǎi)量大，甲企業(yè)按原價(jià)9.5折優(yōu)惠銷(xiāo)售，開(kāi)具的發(fā)票上分別注明了銷(xiāo)售額和折扣額。 （2）采取以舊換新方式銷(xiāo)售金項(xiàng)鏈一條，新項(xiàng)鏈的不含稅銷(xiāo)售額為6000元，收購(gòu)舊項(xiàng)鏈的不含稅金額為2500元。 （3）將自己使用過(guò)的機(jī)器設(shè)備A、B銷(xiāo)售，A機(jī)器設(shè)備系2008年1月（進(jìn)項(xiàng)稅未抵扣）購(gòu)入，取得含稅銷(xiāo)售收入46350元，B機(jī)器設(shè)備系2013年1月購(gòu)入，取得含稅銷(xiāo)售收入69600元。 （4）將自產(chǎn)的一臺(tái)新型號(hào)空調(diào)用于職工宿舍，無(wú)同類(lèi)空調(diào)的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格，生產(chǎn)成本9000元。 （5）購(gòu)入生產(chǎn)用零部件一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款24615.38元，增值稅3200元，當(dāng)月因管理不善丟失了80%；購(gòu)進(jìn)包裝箱一批，取得普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)金額為11600元。 已知：增值稅稅率為13%，成本利潤(rùn)率為10%。 4、甲企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納增值稅（ ）元。 3、【資料二】甲企業(yè)為大型綜合性企業(yè)（增值稅一般納稅人），主要生產(chǎn)銷(xiāo)售各類(lèi)家電產(chǎn)品，同時(shí)銷(xiāo)售其他物品，2019 年12月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： （1）采取折扣方式銷(xiāo)售一批彩色電視機(jī)，不含稅總價(jià)格為50000元，由于對(duì)方購(gòu)買(mǎi)量大，甲企業(yè)按原價(jià)9.5折優(yōu)惠銷(xiāo)售，開(kāi)具的發(fā)票上分別注明了銷(xiāo)售額和折扣額。 （2）采取以舊換新方式銷(xiāo)售金項(xiàng)鏈一條，新項(xiàng)鏈的不含稅銷(xiāo)售額為6000元，收購(gòu)舊項(xiàng)鏈的不含稅金額為2500元。（3）將自己使用過(guò)的機(jī)器設(shè)備A、B銷(xiāo)售，A機(jī)器設(shè)備系2008年1月（進(jìn)項(xiàng)稅未抵扣）購(gòu)入，取得含稅銷(xiāo)售收入46350元，B機(jī)器設(shè)備系2011年1月購(gòu)入，取得含稅銷(xiāo)售收入69600元。 （4）將自產(chǎn)的一臺(tái)新型號(hào)空調(diào)用于職工宿舍，無(wú)同類(lèi)空調(diào)的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格，生產(chǎn)成本9000元。 （5）購(gòu)入生產(chǎn)用零部件一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款24615.38元，增值稅3200元，當(dāng)月因管理不善丟失了80%；購(gòu)進(jìn)包裝箱一批，取得普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)金額為11600元。 已知：增值稅稅率為13%，成本利潤(rùn)率為10%。  4、甲企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納增值稅（ ）元。 4、【資料二】甲企業(yè)為大型綜合性企業(yè)（增值稅一般納稅人），主要生產(chǎn)銷(xiāo)售各類(lèi)家電產(chǎn)品，同時(shí)銷(xiāo)售其他物品，2019 年12月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：  （1）采取折扣方式銷(xiāo)售一批彩色電視機(jī)，不含稅總價(jià)格為50000元，由于對(duì)方購(gòu)買(mǎi)量大，甲企業(yè)按原價(jià)9.5折優(yōu)惠銷(xiāo)售，開(kāi)具的發(fā)票上分別注明了銷(xiāo)售額和折扣額。  （2）采取以舊換新方式銷(xiāo)售金項(xiàng)鏈一條，新項(xiàng)鏈的不含稅銷(xiāo)售額為6000元，收購(gòu)舊項(xiàng)鏈的不含稅金額為2500元。  （3）將自己使用過(guò)的機(jī)器設(shè)備A、B銷(xiāo)售，A機(jī)器設(shè)備系2008年1月（進(jìn)項(xiàng)稅未抵扣）購(gòu)入，取得含稅銷(xiāo)售收入46350元，B機(jī)器設(shè)備系2011年1月購(gòu)入，取得含稅銷(xiāo)售收入69600元。  （4）將自產(chǎn)的一臺(tái)新型號(hào)空調(diào)用于職工宿舍，無(wú)同類(lèi)空調(diào)的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格，生產(chǎn)成本9000元。  （5）購(gòu)入生產(chǎn)用零部件一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款24615.38元，增值稅3200元，當(dāng)月因管理不善丟失了80%；購(gòu)進(jìn)包裝箱一批，取得普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)金額為11600元。  已知：增值稅稅率為13%，成本利潤(rùn)率為10%。  4、甲企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納增值稅（ ）元。 5、【資料二】甲企業(yè)為大型綜合性企業(yè)（增值稅一般納稅人），主要生產(chǎn)銷(xiāo)售各類(lèi)家電產(chǎn)品，同時(shí)銷(xiāo)售其他物品，2021年12月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：?（1）采取折扣方式銷(xiāo)售一批彩色電視機(jī)，不含稅總價(jià)格為50000元，由于對(duì)方購(gòu)買(mǎi)量大，甲企業(yè)按原價(jià)9.5折優(yōu)惠銷(xiāo)售，開(kāi)具的發(fā)票上分別注明了銷(xiāo)售額和折扣額。?（2）采取以舊換新方式銷(xiāo)售金項(xiàng)鏈一條，新項(xiàng)鏈的不含稅銷(xiāo)售額為6000元，收購(gòu)舊項(xiàng)鏈的不含稅金額為2500元。?（3）將自己使用過(guò)的機(jī)器設(shè)備A、B銷(xiāo)售，A機(jī)器設(shè)備系2008年1月（進(jìn)項(xiàng)稅未抵扣）購(gòu)入，取得含稅銷(xiāo)售收入46350元，B機(jī)器設(shè)備系2013年1月購(gòu)入，取得含稅銷(xiāo)售收入69600元。?（4）將自產(chǎn)的一臺(tái)新型號(hào)空調(diào)用于職工宿舍，無(wú)同類(lèi)空調(diào)的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格，生產(chǎn)成本9000元。?（5）購(gòu)入生產(chǎn)用零部件一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款24615.38元，增值稅3200元，當(dāng)月因管理不善丟失了80%；購(gòu)進(jìn)包裝箱一批，取得普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)金額為11600元。?已知：增值稅稅率為13%，成本利潤(rùn)率為10%。 3、下列關(guān)于甲企業(yè)業(yè)務(wù)(4)的相關(guān)稅務(wù)處理，說(shuō)法正確的是（ ）。 6、【資料二】甲企業(yè)為大型綜合性企業(yè)（增值稅一般納稅人），主要生產(chǎn)銷(xiāo)售各類(lèi)家電產(chǎn)品，同時(shí)銷(xiāo)售其他物品，2021年12月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：?（1）采取折扣方式銷(xiāo)售一批彩色電視機(jī)，不含稅總價(jià)格為50000元，由于對(duì)方購(gòu)買(mǎi)量大，甲企業(yè)按原價(jià)9.5折優(yōu)惠銷(xiāo)售，開(kāi)具的發(fā)票上分別注明了銷(xiāo)售額和折扣額。?（2）采取以舊換新方式銷(xiāo)售金項(xiàng)鏈一條，新項(xiàng)鏈的不含稅銷(xiāo)售額為6000元，收購(gòu)舊項(xiàng)鏈的不含稅金額為2500元。?（3）將自己使用過(guò)的機(jī)器設(shè)備A、B銷(xiāo)售，A機(jī)器設(shè)備系2008年1月（進(jìn)項(xiàng)稅未抵扣）購(gòu)入，取得含稅銷(xiāo)售收入46350元，B機(jī)器設(shè)備系2013年1月購(gòu)入，取得含稅銷(xiāo)售收入69600元。?（4）將自產(chǎn)的一臺(tái)新型號(hào)空調(diào)用于職工宿舍，無(wú)同類(lèi)空調(diào)的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格，生產(chǎn)成本9000元。?（5）購(gòu)入生產(chǎn)用零部件一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款24615.38元，增值稅3200元，當(dāng)月因管理不善丟失了80%；購(gòu)進(jìn)包裝箱一批，取得普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)金額為11600元。?已知：增值稅稅率為13%，成本利潤(rùn)率為10%。 3、下列關(guān)于甲企業(yè)業(yè)務(wù)(4)的相關(guān)稅務(wù)處理，說(shuō)法正確的是（ ）。 7、【資料二】甲企業(yè)為大型綜合性企業(yè)（增值稅一般納稅人），主要生產(chǎn)銷(xiāo)售各類(lèi)家電產(chǎn)品，同時(shí)銷(xiāo)售其他物品，2019 年12月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：? （1）采取折扣方式銷(xiāo)售一批彩色電視機(jī)，不含稅總價(jià)格為50000元，由于對(duì)方購(gòu)買(mǎi)量大，甲企業(yè)按原價(jià)9.5折優(yōu)惠銷(xiāo)售，開(kāi)具的發(fā)票上分別注明了銷(xiāo)售額和折扣額。? （2）采取以舊換新方式銷(xiāo)售金項(xiàng)鏈一條，新項(xiàng)鏈的不含稅銷(xiāo)售額為6000元，收購(gòu)舊項(xiàng)鏈的不含稅金額為2500元。? （3）將自己使用過(guò)的機(jī)器設(shè)備A、B銷(xiāo)售，A機(jī)器設(shè)備系2008年1月（進(jìn)項(xiàng)稅未抵扣）購(gòu)入，取得含稅銷(xiāo)售收入46350元，B機(jī)器設(shè)備系2011年1月購(gòu)入，取得含稅銷(xiāo)售收入69600元。? （4）將自產(chǎn)的一臺(tái)新型號(hào)空調(diào)用于職工宿舍，無(wú)同類(lèi)空調(diào)的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格，生產(chǎn)成本9000元。? （5）購(gòu)入生產(chǎn)用零部件一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款24615.38元，增值稅3200元，當(dāng)月因管理不善丟失了80%；購(gòu)進(jìn)包裝箱一批，取得普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)金額為11600元。? 已知：增值稅稅率為13%，成本利潤(rùn)率為10%。? 3、下列關(guān)于甲企業(yè)業(yè)務(wù)(4)的相關(guān)稅務(wù)處理，說(shuō)法正確的是（ ）。 8、【資料二】甲企業(yè)為大型綜合性企業(yè)（增值稅一般納稅人），主要生產(chǎn)銷(xiāo)售各類(lèi)家電產(chǎn)品，同時(shí)銷(xiāo)售其他物品，2021年12月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：?（1）采取折扣方式銷(xiāo)售一批彩色電視機(jī)，不含稅總價(jià)格為50000元，由于對(duì)方購(gòu)買(mǎi)量大，甲企業(yè)按原價(jià)9.5折優(yōu)惠銷(xiāo)售，開(kāi)具的發(fā)票上分別注明了銷(xiāo)售額和折扣額。?（2）采取以舊換新方式銷(xiāo)售金項(xiàng)鏈一條，新項(xiàng)鏈的不含稅銷(xiāo)售額為6000元，收購(gòu)舊項(xiàng)鏈的不含稅金額為2500元。?（3）將自己使用過(guò)的機(jī)器設(shè)備A、B銷(xiāo)售，A機(jī)器設(shè)備系2008年1月（進(jìn)項(xiàng)稅未抵扣）購(gòu)入，取得含稅銷(xiāo)售收入46350元，B機(jī)器設(shè)備系2013年1月購(gòu)入，取得含稅銷(xiāo)售收入69600元。?（4）將自產(chǎn)的一臺(tái)新型號(hào)空調(diào)用于職工宿舍，無(wú)同類(lèi)空調(diào)的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格，生產(chǎn)成本9000元。?（5）購(gòu)入生產(chǎn)用零部件一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款24615.38元，增值稅3200元，當(dāng)月因管理不善丟失了80%；購(gòu)進(jìn)包裝箱一批，取得普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)金額為11600元。?已知：增值稅稅率為13%，成本利潤(rùn)率為10%。? 2.下列關(guān)于甲企業(yè)銷(xiāo)售自己使用過(guò)的機(jī)器設(shè)備的相關(guān)稅務(wù)處理，說(shuō)法正確的是（ ） 9、【資料二】甲企業(yè)為大型綜合性企業(yè)（增值稅一般納稅人），主要生產(chǎn)銷(xiāo)售各類(lèi)家電產(chǎn)品，同時(shí)銷(xiāo)售其他物品，2021年12月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：?（1）采取折扣方式銷(xiāo)售一批彩色電視機(jī)，不含稅總價(jià)格為50000元，由于對(duì)方購(gòu)買(mǎi)量大，甲企業(yè)按原價(jià)9.5折優(yōu)惠銷(xiāo)售，開(kāi)具的發(fā)票上分別注明了銷(xiāo)售額和折扣額。?（2）采取以舊換新方式銷(xiāo)售金項(xiàng)鏈一條，新項(xiàng)鏈的不含稅銷(xiāo)售額為6000元，收購(gòu)舊項(xiàng)鏈的不含稅金額為2500元。?（3）將自己使用過(guò)的機(jī)器設(shè)備A、B銷(xiāo)售，A機(jī)器設(shè)備系2008年1月（進(jìn)項(xiàng)稅未抵扣）購(gòu)入，取得含稅銷(xiāo)售收入46350元，B機(jī)器設(shè)備系2013年1月購(gòu)入，取得含稅銷(xiāo)售收入69600元。?（4）將自產(chǎn)的一臺(tái)新型號(hào)空調(diào)用于職工宿舍，無(wú)同類(lèi)空調(diào)的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格，生產(chǎn)成本9000元。?（5）購(gòu)入生產(chǎn)用零部件一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款24615.38元，增值稅3200元，當(dāng)月因管理不善丟失了80%；購(gòu)進(jìn)包裝箱一批，取得普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)金額為11600元。?已知：增值稅稅率為13%，成本利潤(rùn)率為10%。? 2.下列關(guān)于甲企業(yè)銷(xiāo)售自己使用過(guò)的機(jī)器設(shè)備的相關(guān)稅務(wù)處理，說(shuō)法正確的是（ ） 10、【資料二】甲企業(yè)為大型綜合性企業(yè)（增值稅一般納稅人），主要生產(chǎn)銷(xiāo)售各類(lèi)家電產(chǎn)品，同時(shí)銷(xiāo)售其他物品，2019 年12月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：? （1）采取折扣方式銷(xiāo)售一批彩色電視機(jī)，不含稅總價(jià)格為50000元，由于對(duì)方購(gòu)買(mǎi)量大，甲企業(yè)按原價(jià)9.5折優(yōu)惠銷(xiāo)售，開(kāi)具的發(fā)票上分別注明了銷(xiāo)售額和折扣額。? （2）采取以舊換新方式銷(xiāo)售金項(xiàng)鏈一條，新項(xiàng)鏈的不含稅銷(xiāo)售額為6000元，收購(gòu)舊項(xiàng)鏈的不含稅金額為2500元。? （3）將自己使用過(guò)的機(jī)器設(shè)備A、B銷(xiāo)售，A機(jī)器設(shè)備系2008年1月（進(jìn)項(xiàng)稅未抵扣）購(gòu)入，取得含稅銷(xiāo)售收入46350元，B機(jī)器設(shè)備系2011年1月購(gòu)入，取得含稅銷(xiāo)售收入69600元。? （4）將自產(chǎn)的一臺(tái)新型號(hào)空調(diào)用于職工宿舍，無(wú)同類(lèi)空調(diào)的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格，生產(chǎn)成本9000元。? （5）購(gòu)入生產(chǎn)用零部件一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款24615.38元，增值稅3200元，當(dāng)月因管理不善丟失了80%；購(gòu)進(jìn)包裝箱一批，取得普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)金額為11600元。? 已知：增值稅稅率為13%，成本利潤(rùn)率為10%。? 2.下列關(guān)于甲企業(yè)銷(xiāo)售自己使用過(guò)的機(jī)器設(shè)備的相關(guān)稅務(wù)處理，說(shuō)法正確的是（ ）