高新技術(shù)企業(yè)稅務(wù)實(shí)操與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避培訓(xùn)課程

　　◆加計(jì)扣除比例由50%提升至75%

　　◆虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限延長(zhǎng)至10年

　　◆委托境外研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策放寬

　　◆科技人員的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，可減按50%計(jì)入工薪所得

　　◆部分新購(gòu)進(jìn)資產(chǎn)可一次性稅前扣除

　　◆企業(yè)所得稅最新優(yōu)惠政策依據(jù)

　　◆高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的政策依據(jù)

　　□關(guān)于高新企業(yè)認(rèn)定的涉稅處理

　　◆如何確定高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠期間？

　　◆被取消高新技術(shù)企業(yè)資格，是否還要追繳所得稅？

　　◆具備資格年度與資格到期年度，之前的虧損結(jié)轉(zhuǎn)稅務(wù)如何處理？

　　□高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除實(shí)務(wù)要點(diǎn)

　　◆研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除歸集范圍與高新認(rèn)定口徑有哪些區(qū)別？

　　◆跨期研發(fā)項(xiàng)目的費(fèi)用應(yīng)怎樣分?jǐn)偅?/span>

　　◆研發(fā)人員非專門(mén)從事研發(fā)工作，或同時(shí)參與多個(gè)項(xiàng)目的研發(fā)，如何分配相關(guān)工資薪金，進(jìn)行扣除？

　　◆研發(fā)團(tuán)隊(duì)中的后勤輔助人員的人工成本，是否可以加計(jì)扣除？

　　◆外聘人員的勞務(wù)費(fèi)用支出，是計(jì)入工資薪金，還是代開(kāi)勞務(wù)發(fā)票？

　　◆經(jīng)營(yíng)租賃與融資租賃的設(shè)備用于研發(fā)，其折舊費(fèi)用的扣除方式存在什么差異？

　　◆出租、轉(zhuǎn)讓已享受稅收優(yōu)惠的專用設(shè)備，如何進(jìn)行稅務(wù)處理？

　　◆研發(fā)費(fèi)用資本化時(shí)點(diǎn)的確認(rèn)應(yīng)如何判斷？企業(yè)如何區(qū)分研究階段支出與開(kāi)發(fā)階段支出？

　　◆無(wú)形資產(chǎn)用于研發(fā)與非研發(fā)活動(dòng)，如何合理攤銷，加計(jì)扣除？

　　◆若研發(fā)活動(dòng)形成產(chǎn)品并銷售的，對(duì)應(yīng)的材料費(fèi)用是否可以加計(jì)扣除？

　　◆試制產(chǎn)品發(fā)放給員工、客戶，視同銷售？發(fā)生的支出能否加計(jì)扣除？

　　◆如何建立研發(fā)支出輔助帳，準(zhǔn)確歸集實(shí)際發(fā)生額，保證口徑一致？

　　◆研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的財(cái)政補(bǔ)貼該如何申請(qǐng)？

　　◆委托關(guān)聯(lián)方研發(fā)時(shí)，加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用基數(shù)按什么標(biāo)準(zhǔn)確定？

　　□高新技術(shù)企業(yè)其他稅務(wù)重點(diǎn)問(wèn)題解答

　　◆科技人員取得科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)的個(gè)稅籌劃

　　◆企業(yè)在研發(fā)過(guò)程中取得的特殊收入扣減，在什么情況下適用？

　　◆怎樣對(duì)高新技術(shù)服務(wù)的收入的歸集核算？

　　◆高新企業(yè)中由政府定價(jià)的產(chǎn)品，并補(bǔ)償銷售損失時(shí)，這筆降價(jià)補(bǔ)貼的財(cái)政返還如何確認(rèn)？

　　◆“四技合同”發(fā)票開(kāi)具的注意事項(xiàng)，怎樣辦理免稅手續(xù)？

　　◆高新技術(shù)企業(yè)在填寫(xiě)新版企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表時(shí)，應(yīng)該注意哪些要點(diǎn)？

三、理清高新企業(yè)存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范

　　◆哪些指標(biāo)是稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)備案資料的重點(diǎn)稽查對(duì)象，企業(yè)如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)把控？

　　◆哪些是可能會(huì)被取消高新資格的重大違法行為？

　　◆通過(guò)高額特許權(quán)使用費(fèi)避稅，存在什么樣的潛在風(fēng)險(xiǎn)？

　　◆關(guān)聯(lián)方之間的委托研發(fā)，費(fèi)用分?jǐn)偪赡軙?huì)涉及哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)?

　　◆“三新”研發(fā)費(fèi)用優(yōu)惠，有哪些情況不被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可？

　　◆開(kāi)發(fā)混合銷售性質(zhì)的產(chǎn)品，如何避免被從高征收增值稅？

　　◆高新錯(cuò)用普通企業(yè)的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)，如何補(bǔ)救，是否有追補(bǔ)期限？

　　◆稅務(wù)申報(bào)系統(tǒng)中所得稅匯算清繳數(shù)據(jù)與企業(yè)年度審計(jì)報(bào)告的不一致，怎樣處理？

　　◆高新技術(shù)企業(yè)籌資方式負(fù)擔(dān)不同的資金成本，如何進(jìn)行稅收籌劃？