出納的職責包括:1、管理資金,即資金的收付管理,是出納最基本的工作內容;2、工資報銷,除了經濟業(yè)務上的款項支出,員工的報銷款和工資的發(fā)放同樣也必須由出納操作;3、保管物品,例如印章的存放,合同的整理等;4、建立清算制度。
會計和出納的具體分工是什么?
1、會計工作:會計根據原始憑證填制記賬憑證,然后登記明細分類賬,總賬等賬本,期末編制資產負債表等財務報表,將憑證賬本裝訂成冊并妥善保管。
2、出納工作:出納負責辦理現金收付及銀行結算,然后登記日記賬及保管庫存現金,保管有價證券、印章等財務資料;還需辦理往來結算,防止壞賬損失;負責工資的發(fā)放核算,提供工資數據等。
出納對賬包括什么?
出納對賬包括賬證核對、賬賬核對和賬實核對三個方面。出納對賬是指為了保證賬簿記錄的正確性而進行的有關賬項的核對工作。出納日常以銀行對賬單為依據,核對銀行日記賬的記錄是否正確。
出納的最基本職能是什么?
出納的最基本職能是收付職能。企業(yè)經營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付,也少不了各種有價證券以及金融業(yè)務往來的辦理。這些業(yè)務往來的現金、票據和金融證券的收付和辦理,以及銀行存款收付業(yè)務的辦理,都必須經過出納人員之手。
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