出納崗位的內(nèi)容包括貨幣資金的核算、工資核算以及往來結(jié)算三方面內(nèi)容,貨幣資金核算包括辦理銀行結(jié)算、現(xiàn)金收付等工作;工資核算包括審核工資單據(jù)以及發(fā)放工資獎金等;往來結(jié)算包括辦理往來結(jié)算以及核算其他往來款項。
出納崗位的內(nèi)容有什么?
出納崗位的內(nèi)容包括貨幣資金的核算、工資核算以及往來結(jié)算三方面內(nèi)容:
1、貨幣資金核算:包括辦理銀行結(jié)算、現(xiàn)金收付、如實登記日記賬、規(guī)范使用支票、保管庫存現(xiàn)金和有價證券以及有關(guān)印章資料、復(fù)核收入憑證、處理支票注銷及辦理銷售結(jié)算;
2、工資核算:包括執(zhí)行工資計劃和監(jiān)督使用過程、審核工資單據(jù)和發(fā)放工資獎金、負(fù)責(zé)工資的核算及提供真實工資數(shù)據(jù);
3、往來結(jié)算:包括建立清算制度、辦理往來結(jié)算以及核算其他往來款項。
出納提取現(xiàn)金的步驟是什么?
企業(yè)若需用到現(xiàn)金,出納按有關(guān)規(guī)定到開戶銀行提取現(xiàn)金,取款的步驟為:
1、填寫現(xiàn)金支票:即出納人員需到銀行填寫現(xiàn)金支票?,F(xiàn)金支票的填寫應(yīng)嚴(yán)格遵守規(guī)定,必須使用碳素墨水或藍(lán)黑墨水用鋼筆填寫,金額按規(guī)定填寫,用途欄填寫真實用途,不得造假。簽章必須與銀行預(yù)留印鑒相符,支票背面要有取款單位或取款人背書等;
2、向開戶銀行提交取款憑證:取款人持現(xiàn)金支票到開戶銀行窗口提交現(xiàn)金支票,銀行核對無誤后,交付現(xiàn)金;
3、取款人收取現(xiàn)金后,當(dāng)面點清數(shù)額,且確認(rèn)無誤后即可離開;
4、取回現(xiàn)金后,及時將現(xiàn)金存入保險柜。
出納員收到員工繳納的現(xiàn)金怎么處理?
填寫現(xiàn)金入賬憑證,一式兩份,并寫上收款屬性,銀行蓋章后,收回一份現(xiàn)金入賬憑證用于記賬。國家《現(xiàn)金管理法辦》規(guī)定,超過備用金,則不能放置保險柜,必須存入銀行。
備用金是什么?
備用金是企業(yè)機關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟組織等撥付給非獨立核算的內(nèi)部單位或工作人員以備作差旅費、零星采購與開支等用途的款項,企業(yè)的備用金須指定專人負(fù)責(zé)管理并按規(guī)定的用途使用,不得轉(zhuǎn)借給他人或挪用作為其他用途。
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