上月發(fā)放工資多計(jì)提了應(yīng)該怎么處理？會(huì)計(jì)分錄要怎么做？

做會(huì)計(jì)的，應(yīng)該都會(huì)考慮遇到這樣的問(wèn)題，在計(jì)算銷(xiāo)售部門(mén)工資的時(shí)候，可能提成問(wèn)題會(huì)出現(xiàn)一些問(wèn)題，計(jì)提工資吧的時(shí)候可能會(huì)往多的計(jì)提，但是實(shí)際發(fā)放的時(shí)候發(fā)現(xiàn)多計(jì)提了，要做什么處理呢？會(huì)計(jì)分錄要怎么做呢？和小編一起來(lái)看看吧。

沖銷(xiāo)上月多計(jì)提的工資

借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用——工資（差額紅字）

 貸：應(yīng)付職工薪酬（差額紅字）

1、沖銷(xiāo)以前的憑證

借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用——工資（原來(lái)的全部金額紅字）

 貸：應(yīng)付職工薪酬（原來(lái)的全部金額紅字）

2、做正確的會(huì)計(jì)分錄

借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用——工資（正確的金額藍(lán)字）

 貸：應(yīng)付職工薪酬（正確的金額藍(lán)字）

3、沖回以前年度多計(jì)提的，通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)整

借：以前年度損益調(diào)整

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅

        —應(yīng)交企業(yè)所得稅

 貸：應(yīng)收賬款

4、結(jié)轉(zhuǎn)

借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)

 貸：以前年度損益調(diào)整

5、沖銷(xiāo)以前年度多計(jì)提的，直接沖減本期的收入

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 （紅字）

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

 貸：應(yīng)收賬款等科目

以上就是有關(guān)沖銷(xiāo)上月多計(jì)提的工資的賬務(wù)處理和一些相應(yīng)的會(huì)計(jì)調(diào)整，希望能夠幫助到大家。