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員工出差餐飲費怎么做賬務(wù)處理?會計分錄怎么做?

2020-04-26 16:14  責(zé)編:哪吒  瀏覽:1093
來源 會計網(wǎng)
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很多公司為了經(jīng)營需要或者是拓展業(yè)務(wù),會需要管理人員以及業(yè)務(wù)員經(jīng)常出差,出差的時候會發(fā)生差旅費,但今天我們說的重點是差旅費中的餐飲費,應(yīng)該怎么辦?怎么做賬務(wù)處理?和會計網(wǎng)一起來了解一下吧。

員工出差餐飲費怎么做賬務(wù)處理?會計分錄怎么做?

1、出差的管理人員招待費的

借:管理費用——招待費

 貸:庫存現(xiàn)金

2、出差的銷售人員的招待費

借:管理費用——招待費

 貸:庫存現(xiàn)金

3、生產(chǎn)管理人員的招待費

借:制造費用——招待費

 貸:庫存現(xiàn)金

4、工程人員的招待費

借:在建工程——招待費

 貸:庫存現(xiàn)金

關(guān)于員工的餐補,有哪幾種情形?

1、公司有食堂,員工吃飯不收錢,屬于福利費,計入集體福利;

2、公司有食堂,員工吃飯交錢,公司發(fā)放一定的餐補,這里公司發(fā)放的餐補要計入員工的個稅;

3、公司沒有食堂,但是有制定吃飯食堂,公司與餐廳直接結(jié)算費用,這中情形直接就可以視為職工食堂外包,可計入職工福利費用。

有關(guān)員工餐飲費用的知識點,小編就介紹到這里了,希望可以幫助到大家,那么,發(fā)放員工的工資可以當(dāng)月計提當(dāng)月發(fā)放嗎?會計處理怎么做?

 


進一步了解:
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