庫存現(xiàn)金是指企業(yè)為滿足經(jīng)營過程中零星支付需要而保存的現(xiàn)金,若是從對公賬戶轉(zhuǎn)入庫存現(xiàn)金,該怎么填寫憑證?
對公賬戶轉(zhuǎn)庫存現(xiàn)金如何寫會計分錄?
應(yīng)編制銀行存款付款憑證,,應(yīng)作以下分錄:
借:庫存現(xiàn)金
貸:銀行存款
對于涉及“庫存現(xiàn)金“和“銀行存款”之間的經(jīng)濟業(yè)務(wù),如將現(xiàn)金存入銀行或從銀行提取現(xiàn)金,為避免重復記賬,一般只編制付款憑證,而不做收款憑證。
出納人員應(yīng)根據(jù)據(jù)會計人員審核無誤的收款憑證和付款憑證辦理收付款業(yè)務(wù)。
憑證是什么意思?
憑證又稱會計憑證。是指能夠用來證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項發(fā)生、明確經(jīng)濟責任并據(jù)以登記賬簿、具有法律效力的書面證明。
分為原始憑證和記賬憑證,常用憑證包括:發(fā)票、支票、合同等。
憑證又稱會計憑證,指的是能夠用來證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項發(fā)生、明確經(jīng)濟責任并據(jù)以登記賬簿、具有法律效力的書面證明。憑證可分為原始憑證和記賬憑證。
原始憑證,又稱單據(jù),是在經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項發(fā)生或者完成時填寫的,用來證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項已經(jīng)發(fā)生或者完成,以明確經(jīng)濟責任并作為記賬原始依據(jù)的一種憑證。
記賬憑證,是指會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證及有關(guān)資料,按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的內(nèi)容和性質(zhì)加以歸類,并確定會計分錄,作為登記會計賬簿依據(jù)的會計憑證。
常用的憑證包括:發(fā)票、支票、合同、工時記錄等。
庫存現(xiàn)金限額是什么意思?
庫存現(xiàn)金限額是指為保證各單位日常零星支付按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。
庫存現(xiàn)金的限額,由開戶行根據(jù)開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定:
1、庫存現(xiàn)金的限額一般按照單位3-5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定;
2、遠離銀行機構(gòu)或交通不便的單位可按實際情況適當放寬庫存現(xiàn)金限額,注意:最高不得超過15天。
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