公司用支票償還賬款應該怎么做會計分錄？附會計做賬處理

公司償還欠款的方式一般都是轉(zhuǎn)賬，那么也有一些其他的方式，比如用公司生產(chǎn)的貨物償還，用支票償還等等，那么公司用支票償還欠款應該怎么做會計分錄？和會計網(wǎng)一起來學習一下吧！

公司用支票償還欠款怎么做會計分錄？

對于企業(yè)用支票償還以前的欠款，其做賬的情況也有幾種情況：

1、如果是欠一般企業(yè)、個人的借款

借：其他應付款

貸：銀行存款

2、如果是欠前期購貨款

借：應付賬款

貸：銀行存款

3、欠銀行的借款

借：短期借款/長期借款

貸：銀行存款

如果是公司轉(zhuǎn)出一張轉(zhuǎn)賬支票，是歸還對方貨款的，會計分錄應該這么做：

借：應付賬款

貸：銀行存款

應付賬款，屬于負債類賬戶，貸方登記企業(yè)因購買材料、商品或接受勞務(wù)等而發(fā)生的應付賬款，借方登記償還的應付賬款，或開出商業(yè)匯票抵付的應付款項，或沖銷無法支付的應付賬款，期末余額，一般在貸方，反映企業(yè)尚未支付的應付賬款余額。

拓展知識：

企業(yè)撥出用于投資、購買物資的各種款項，不得在“其他應收款”科目核算。企業(yè)發(fā)生其他各種應收款項時，借記“其他應收款”科目，貸記有關(guān)科目；收回各種款項時，借記有關(guān)科目，貸記“其他應收款”科目。

實行定額備用金制度的企業(yè)，對于領(lǐng)用的備用金應當定期向財務(wù)會計部門報銷。財務(wù)會計部門根據(jù)報銷數(shù)用現(xiàn)金補足備用金定額時，借記“管理費用”等科目，貸記“現(xiàn)金”或“銀行存款”科目，報銷數(shù)和撥補數(shù)都不再通過“其他應收款”科目核算。

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