隨著網(wǎng)上購(gòu)物的流行,物流公司的發(fā)展是直線加速的。物流公司經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù),既包括大的合作項(xiàng)目,當(dāng)然也有一些很小很零碎的工作。這些零散的業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的資金流量必然是復(fù)雜,繁瑣的。這就要求物流公司的會(huì)計(jì)人員,要弄懂資金流對(duì)應(yīng)的銀行存款,庫(kù)存現(xiàn)金等科目。下面,會(huì)計(jì)網(wǎng)就帶著大家來詳細(xì)地了解這兩個(gè)科目的內(nèi)容。
銀行存款和庫(kù)存現(xiàn)金
實(shí)際物流公司的財(cái)務(wù)接觸到的賬目是很雜很零碎的,尤其像一些快遞公司的往來賬。這些小金額的明細(xì)賬,有的金額偏低,有的很難回款,當(dāng)然,也有信譽(yù)較好的客戶,回款較為及時(shí)的。與此同時(shí),也有相對(duì)應(yīng)零碎分散的成本。
在絕大多數(shù)的物流公司中,稍有規(guī)模的,如果應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)400家客戶,那么,衣服賬款大概就有200家供應(yīng)商。
現(xiàn)在,會(huì)計(jì)網(wǎng)先和大家說說這400家客戶,怎么能夠從應(yīng)收的角度通過銀行存款或者庫(kù)存現(xiàn)金科目來進(jìn)行相應(yīng)地管理。
公司的基本銀行戶,作為企業(yè)日常的工資,社保,備用金,繳納稅款等一些必須走基本戶的往來使用。
公司設(shè)兩個(gè)一般戶,分別為:
1.回款較快的,信譽(yù)較好的重點(diǎn)客戶歸集到一個(gè)一般戶
2.回款較慢,信譽(yù)相對(duì)不好,又或者是客戶的企業(yè)很小,個(gè)體戶,甚至私人。有可能這一單合作完,沒有再次合作的可能了。這些客戶放在第二個(gè)一般戶中。
總結(jié):銀行賬戶的合理使用是內(nèi)部管控的一個(gè)工具
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