企業(yè)發(fā)生的應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)是一種低成本融資,可以加快資金周轉(zhuǎn),也能增強(qiáng)銷售能力。那么應(yīng)收賬款保理如何理解?有哪些分類?
應(yīng)收賬款保理是什么意思?
應(yīng)收賬款保理是企業(yè)將賒銷形成的未到期應(yīng)收賬款在滿足一定條件的情況下,轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行,以獲得銀行的流動資金支持,加快資金周轉(zhuǎn)。
應(yīng)收賬款保理分類有哪些?
按照保理商是否有追索權(quán)
有追索權(quán)保理(非買斷型):供應(yīng)商將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商,供應(yīng)商向保理商融通貨幣資金后,如果購貨商拒絕付款或無力付款,保理商有權(quán)向供應(yīng)商要求償還預(yù)付的貨幣資金,如購貨商破產(chǎn)或無力支付,只要有關(guān)款項(xiàng)到期未能收回,保理商都有權(quán)向供應(yīng)商進(jìn)行追索,因而保理商具有全部“追索權(quán)”。
無追索權(quán)保理(買斷型):是指保理商將銷售合同完全買斷,并承擔(dān)全部的收款風(fēng)險。
按是否通知購貨商保理情況
明保理:指保理商和供應(yīng)商需要將銷售合同被轉(zhuǎn)讓的情況通知購貨商,并簽訂保理商、供應(yīng)商、購貨商之間的三方合同。
暗保理:指供應(yīng)商為了避免讓客戶知道自己因流動資金不足而轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款,并不將債權(quán)轉(zhuǎn)讓情況通知客戶,貨款到期時仍由銷售商出面催款,再向銀行償還借款。
按是否提供預(yù)付賬款融資
折扣保理(融資保理):即在銷售合同到期前,保理商將剩余未收款部分先預(yù)付給銷售商,一般不超過全部合同額的70%~90%。
到期保理:指保理商并不提供預(yù)付賬款融資,而是在賒銷到期時才支付,屆時不管貨款是否收到,保理商都必須向銷售商支付貨款。
應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)流程有哪些?
應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)流程如下:
1、賣方企業(yè)與保理商簽訂保理協(xié)議,一般賣方需要將通過賒銷而產(chǎn)生的合格應(yīng)收賬款出售給保理商。
2、簽訂協(xié)議后,對于無追索權(quán)保理,保理商首先要對賣方企業(yè)的客戶。
3、進(jìn)行資信評價,并對該客戶核定一個信用額度,在這一信用額度內(nèi)的應(yīng)收賬款成為"核準(zhǔn)的"應(yīng)收賬款。
4、對這部分應(yīng)收賬款,當(dāng)賣方企業(yè)的客戶無能力付款時,保理商對賣方?jīng)]有追索權(quán)。
5、付款時,保理商將向賣方追索,收回向其提供的融資。
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