開銷報銷審核對于中小企業(yè)來說是十分的最重要的,一些日常發(fā)生的開銷一般都是較為小的額度,但是畢竟能給會計人員帶來極大的開銷。在會計人員管理工作的時候一定要注意開銷報銷審核的關(guān)鍵點在哪,這樣才能成功的完成管理工作。
報銷審核的時候?qū)徥裁?/strong>
1、員工報銷提交至直屬領(lǐng)導(dǎo)審核業(yè)務(wù)真實性后流轉(zhuǎn)到財務(wù)
2、財務(wù)審核報銷單據(jù)的合規(guī)性,發(fā)票的真實性
3、財務(wù)對審核無誤的報銷提交至公司總經(jīng)理,有問題的報銷返還至報銷人員修改
4、總經(jīng)理審核后返還至報銷員工
5、報銷員工提交至出納申請付款
開銷報銷審核切實:
財務(wù)人員審批時應(yīng)參照的相關(guān)報銷體制
1、債券與的業(yè)務(wù)是否相符
比如:業(yè)務(wù)人員采購,應(yīng)該取得產(chǎn)品購銷發(fā)票 公司法注銷公司,但報銷時使用的是公共服務(wù)發(fā)票,這樣發(fā)票和具體的業(yè)務(wù)并不能比較應(yīng),大自然不允許報銷。
2、查詢是否有借支狀況
財務(wù)人員應(yīng)該通過查詢賬簿、匯票,理清雇員過往借支狀況,并在借支手續(xù)上注明,提醒審批借支領(lǐng)導(dǎo)者關(guān)注。
< 公司法注銷公司>比如,業(yè)務(wù)人員采購需要支票1000元,如果此業(yè)務(wù)人員過往并無借支,相關(guān)機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)者不會批準借支;如果此業(yè)務(wù)人員過往有借支并且仍未歸還,機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)者就可能不批借支,而且機構(gòu)再批準借支的風險大于。
3、差旅費報銷是否符合要求
(1)核對事先審批表:一般出差都需進行審批,報銷時需關(guān)注是否有經(jīng)過批準的通知書(包括當場補辦的),并且要核對審批位址與具體出差位址是否完全一致,如一處不符或沒有審批表,除非尤其審批才可報銷。
(2)核對星期時間軸:發(fā)票的星期與差旅費報銷單星期以及審批表星期應(yīng)相符。
(3)核對報銷國際標準:差旅費報銷國際標準,要按照本該公司相關(guān)明確規(guī)定報銷。
(4)核對借支。有借支需沖賬處理。
4、報銷星期是否符合要求
(1)明確規(guī)定星期內(nèi)報銷。
(2)匯票星期要符合演算。
5、報銷額度是否符合要求
審核總體額度:審核總體額度就是將某項開銷與年底方案進行較為,審核是否超越預(yù)算總值和序時工程進度。一旦發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)者反映。
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