企業(yè)所得稅年度納稅申報表如何填列？

　　企業(yè)在經(jīng)營過程中需要依法繳納所得稅，還應(yīng)填寫年度納稅申報表，主要包括基礎(chǔ)信息表，以及主表、附表的填寫，那么具體的填列內(nèi)容包括哪些？

　　企業(yè)所得稅年度納稅申報表怎么填寫？

　?。ㄒ唬┗A(chǔ)信息表的填列

　　年度納稅申報表的填列要從基礎(chǔ)信息表入手，該表集成了各張附表的基礎(chǔ)信息。納稅人在進(jìn)行企業(yè)所得稅年度納稅申報時，要把基本經(jīng)營情況、有關(guān)涉稅事項情況等填列到《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》中。納稅人完成基礎(chǔ)信息表的填列后，按照企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)選擇需要填報的表單，就可以確定應(yīng)填列附表數(shù)量了。

　?。ǘ┥陥蟊碇鞅?、附表的填列

　　主表：

　　企業(yè)所得稅年度納稅申報表主表（A100000《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》）是整套報表的核心，它包括了利潤總額計算、應(yīng)納稅所得額計算、應(yīng)納稅額計算三個部分。通過主表，可以直觀獲取企業(yè)所得稅的計算過程，除個別行次需要填寫之外，主表的多個行次都通過附表或者表間邏輯關(guān)系計算得出。

　　1、主表“利潤總額計算”1-13行數(shù)據(jù)【來源于財務(wù)信息表類】；

　　2、主表“應(yīng)納稅所得額計算”14-23行數(shù)據(jù)【來源于納稅調(diào)整表類+彌補(bǔ)虧損表+稅收優(yōu)惠表類（3張2級附表）】;

　　3、主表“應(yīng)納稅額計算”24-36行數(shù)據(jù)【來源于稅收優(yōu)惠表類（2張2級附表）+其他（含境外所得表類、匯總納稅表類）】。

　　附表：

　　1、財務(wù)信息表類

　　財務(wù)信息表類包含了收入、成本、費(fèi)用明細(xì)表。對一般企業(yè)而言，收入、成本、費(fèi)用明細(xì)表是納稅申報的必填表，也是企業(yè)進(jìn)行納稅調(diào)整的主要數(shù)據(jù)來源。由于企業(yè)行業(yè)不同，所適用的財務(wù)會計制度也有所不同，納稅人可以按照以下三種適應(yīng)不同會計制度的收入、支出明細(xì)表選填以下6張2級附表。

　?。?）A101010《一般企業(yè)收入明細(xì)表》

　?。?）A102010《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》

　?。?）A101020《金融企業(yè)收入明細(xì)表》

　　（4）A102020《金融企業(yè)支出明細(xì)表》

　?。?）A103000《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》

　　（6）A104000《期間費(fèi)用明細(xì)表》