增值稅發(fā)票認(rèn)證大變！20問20答解決你的開票抵扣問題！

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作者：lolo 財(cái)稅智囊團(tuán)原創(chuàng)首發(fā)

增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版全面上線后，有不少粉絲提出各種各樣的疑問，包括發(fā)票勾選、抵扣認(rèn)證、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出等等，之前也給大家發(fā)過相關(guān)的官方操作指南，今天再給大家講講近一周收集到的高頻問題。

一、關(guān)于“勾選”功能

1. 我在發(fā)票確認(rèn)系統(tǒng)中看到有上個(gè)月認(rèn)證的發(fā)票，這個(gè)有影響嗎？

不影響，在系統(tǒng)中勾選認(rèn)證即可。

2. 如果我現(xiàn)在不抵扣某張發(fā)票，我要怎么做？

如果不抵扣它，那就不要勾選它，只要它不過期，之后什么時(shí)候勾選都可以。

3. 如果我不想現(xiàn)在抵扣這張發(fā)票，那我在發(fā)票系統(tǒng)操作后如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

放在待抵扣科目：

借：相關(guān)費(fèi)用

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

貸：銀行存款

4. 不抵扣勾選后，賬務(wù)上如何處理？

按照正常的做賬，把稅額計(jì)入成本費(fèi)用。

5. 如果某張發(fā)票我暫時(shí)不抵扣，放到以后期間再抵扣，我可以選擇“發(fā)票不抵扣勾選”嗎？

不可以。勾選為“不抵扣”的發(fā)票，所屬期申報(bào)繳納稅款后不可以再次選擇抵扣。

6. 不抵扣的專票也要勾選？

如果不認(rèn)證勾選的話就相當(dāng)于普票，容易被稽查成滯留票。以往可以先抵扣再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在系統(tǒng)升級(jí)后如果判定取得的專票就是不抵扣的范圍，那大家可以選擇“不抵扣勾選”。

7. 如果我抵扣勾選認(rèn)證了某張不能抵扣的發(fā)票，怎么辦呢？

進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出操作。如果確認(rèn)某張發(fā)票不能抵扣認(rèn)證的話，一開始就選擇“不抵扣勾選”更為簡(jiǎn)便。

8. 關(guān)于平臺(tái)的新功能中，“不抵扣勾選”與“抵扣勾選”后再進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的區(qū)別是什么呢？

如果選擇了“不抵扣勾選”，在賬務(wù)處理上，可以直接將不抵扣的稅額計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用即可，就沒必要搞那么復(fù)雜，又抵扣又進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。

9. 平臺(tái)可以修改“有效稅額”，那我一張發(fā)票是否可以分兩個(gè)月抵扣嗎？

不可以。修改有效稅額是在只能拿到一張發(fā)票且部分進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣的情況下用的。比如購(gòu)買的大批商品用途不一樣，有些用來辦公、有些用作職工福利等等，在不能分開開票的時(shí)候，以往是把職工福利那部門的進(jìn)項(xiàng)稅額作轉(zhuǎn)出，如今系統(tǒng)升級(jí)后，大家不用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，可以通過修改有效稅額來抵扣，一步到位。

所以，大家不要望文生義，修改“有效稅額”不等于多次抵扣。

二、關(guān)于“確認(rèn)簽名”功能

10. 確認(rèn)簽名是簽誰的名字？

這問題問的，確認(rèn)簽名不是簽?zāi)硞€(gè)人的名字，這個(gè)步驟是輸入稅盤的證書密碼或稅控鑰匙密碼。

11. 開票勾選后多久才能確認(rèn)簽名呀？

沒有時(shí)間限制，“確認(rèn)簽名”是申報(bào)期內(nèi)開放的功能，只要在申報(bào)期內(nèi)都能簽名。

12. 我發(fā)票認(rèn)證了，為什么增值稅申報(bào)提示說沒有簽字？

那就按照提示說的去進(jìn)行確認(rèn)簽名。

13. 現(xiàn)在的發(fā)票認(rèn)證需要簽名，那簽名可以撤銷嗎？可以當(dāng)月進(jìn)行多次簽名嗎？

如果是抵扣勾選的話，簽名可以撤銷，確認(rèn)簽名和撤銷簽名都可以進(jìn)行多次操作的；如果是退稅勾選，確認(rèn)簽名后不可撤銷；如果是代辦退稅勾選，不用簽名且不可撤銷。

14. 我們本月沒有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的，也要申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)、確認(rèn)簽名嗎？

如果你們沒有需要勾選抵扣的增值稅發(fā)票，則不需要確認(rèn)簽名。

三、關(guān)于流程方面的疑問

15. 為什么申報(bào)增值稅的時(shí)候，會(huì)提示未獲取進(jìn)賬信息？

要先申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)，生成本期可用于申報(bào)抵扣的發(fā)票匯總統(tǒng)計(jì)表，確認(rèn)簽名之后再申報(bào)。

16. 系統(tǒng)升級(jí)之前，我離線開了一張紅字專用發(fā)票，系統(tǒng)升級(jí)后發(fā)現(xiàn)這張發(fā)票沒有了，但是剩余發(fā)票的數(shù)量都是跟原來一樣的，這是為什么呢？

離線開具的發(fā)票，在上傳到稅局端之前無法查到，可以等待幾天，如果還是查不到，需要到發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)查驗(yàn)這張發(fā)票是否存在。另外，也可能是稅盤的問題，如果發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)期間離線開票等確認(rèn)無誤的話，聯(lián)系稅盤客服解決。

17. 公司目前只有進(jìn)項(xiàng)稅沒有銷項(xiàng)稅，怎樣在升級(jí)版的發(fā)票管理系統(tǒng)平臺(tái)上簽名？以前我只需要認(rèn)證不抵扣就可以，現(xiàn)在我選擇抵扣勾選直接抵扣進(jìn)項(xiàng)稅去了，可是沒有銷項(xiàng)稅啊！

銷項(xiàng)稅是需要上報(bào)的，檢查一下是不是沒有進(jìn)行上報(bào)匯總，聯(lián)系稅務(wù)進(jìn)行確認(rèn)操作。

18. 請(qǐng)問，在這次升級(jí)之前的10月份抵扣勾選的發(fā)票，申報(bào)直接抵扣就可以嗎，還需要?jiǎng)e的操作嗎？

直接把之前認(rèn)證的發(fā)票，勾選抵扣，申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)，確認(rèn)簽名，搞定。

19. 三證合一的企業(yè)，老稅號(hào)開的發(fā)票能否也在本平臺(tái)上進(jìn)行操作？

如果稅務(wù)機(jī)關(guān)在征管系統(tǒng)正確維護(hù)了新舊稅號(hào)的對(duì)應(yīng)關(guān)系且同步到了電子底賬系統(tǒng)，則使用變更后的新盤即可查詢到新、老稅號(hào)的數(shù)據(jù)。否則只能查詢到新稅號(hào)的發(fā)票，要與主管機(jī)關(guān)進(jìn)行聯(lián)系處理。

20. 我在新系統(tǒng)上看到有一張逾期發(fā)票，新系統(tǒng)也有“逾期發(fā)票抵扣勾選”功能，也就是說我這張發(fā)票還能抵扣？

不一定。如果發(fā)票距離開票日期超過了360天，你可以試試發(fā)票抵扣勾選，能勾選成功的就證明這張發(fā)票其實(shí)還沒有真正到抵扣所屬期；如果不能勾選了，就用新功能“逾期發(fā)票抵扣勾選”，向稅局提供證明材料，通過審核后再回到平臺(tái)進(jìn)行勾選。

發(fā)票管理系統(tǒng)升級(jí)后，讓不少會(huì)計(jì)在認(rèn)證抵扣工作上遇到了問題，特別是上線前兩天，遇到的很多問題都讓粉絲們很著急。大家對(duì)新系統(tǒng)有疑問的可以留言，粉絲之間也可以互相幫助呀~

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