數(shù)字化電子發(fā)票操作指引-紅字發(fā)票開具

　　我開了一張數(shù)電票，稅率選擇錯誤，要如何開具紅字發(fā)票呢？

　　尊敬的納稅人，紅字發(fā)票開具分兩張情況，一種是購買方未做用途確認及入賬確認的，分兩步操作，一是由銷售方填開《紅字發(fā)票信息確認單》，二是由銷售方全額開具紅字發(fā)票。另一種是購買方已進行用途確認或入賬確認的，分三步操作，一是由銷售方或購買方填開《紅字發(fā)票信息確認單》，二是對方對《紅字發(fā)票信息確認單》進行確認，三是銷售方根據(jù)《紅字發(fā)票信息確認單》開具紅字發(fā)票。

　　下面以購買方已進行用途確認或入賬確認的情形為例：

　　第一步，銷售方或購買方填開《紅字發(fā)票確認信息》

　　登錄深圳市電子稅務局，進入“我要辦稅”-“開票業(yè)務”-“紅字發(fā)票開具”模塊，選擇“紅字發(fā)票確認信息錄入”功能，進入頁面后，根據(jù)購/銷方選擇、對方納稅人識別號、開票時間等條件，查詢需沖紅的藍字發(fā)票，查詢后選擇對應藍字發(fā)票，進入確認單填寫頁面。頁面的上分是對應藍字發(fā)票的信息。頁面中間需選擇開具紅字發(fā)票的原因，請根據(jù)實際選擇“開票有誤”、“服務中止”、“銷售折讓”等原因。頁面下方需選擇應稅項目，若開具紅字發(fā)票的原因是“開票有誤”，則只能全額沖紅；若沖紅的原因是“服務中止”、“銷售折讓”，則可部分沖紅。填寫信息后，點擊“提交”，生成“確認單編號”，您可提醒對方納稅人進行確認。

　　第二步，對方處理《紅字發(fā)票確認信息單》

　　登錄深圳市電子稅務局，進入“我要辦稅”-“開票業(yè)務”-“紅字發(fā)票開具”模塊，選擇“紅字發(fā)票確認信息處理”功能，進入頁面后，根據(jù)購/銷方選擇、確認單狀態(tài)、對方納稅人名稱等條件，查詢需確認的確認單，查詢后點擊“查看”按鈕。請您認真核對開具紅字發(fā)票的原因、項目、金額等信息，若信息有誤，點擊“拒絕”作廢此確認單；若信息無誤，點擊“確認”完成確認單的處理。需要注意的是，若發(fā)起的確認單需對方確認，對方72小時內(nèi)未進行操作，則此確認單作廢。

　　第三步，銷售方開具紅字發(fā)票

　　登錄深圳市電子稅務局，進入“我要辦稅”-“開票業(yè)務”-“紅字發(fā)票開具”模塊，選擇“紅字發(fā)票開具”功能，進入頁面后，根據(jù)確認單狀態(tài)、對方納稅人名稱、開票日期等條件，查詢已確認或無需確認的確認單。查詢后，若您要核對信息，點擊“查看”；若信息有誤或無需再開具紅字發(fā)票，點擊“撤銷”；若要開具紅字發(fā)票，點擊“去開票”，進入開票頁面。開票頁面默認是列表模式，您可選擇切換至票面模式。頁面包含銷售方、購買方、對應藍字發(fā)票、開票項目等信息，請您認真核對，核對無誤后點擊“開具發(fā)票”。紅字發(fā)票開具成功后，您可通過郵箱、二維碼、文檔等形式將紅字發(fā)票交付給購買方。

　　內(nèi)容來源國家稅務總局深圳市稅務局，會計網(wǎng)整理發(fā)布。