小規(guī)模納稅人在每個月末和季度末都需要進行增值稅的納稅申報,那么,應該如何進行申報呢?有什么需要注意的點嗎?
小規(guī)模納稅人如何進行增值稅納稅申報?
操作步驟:
先進入電子稅務,點擊“我要辦稅”再點擊“按期應申報”。
按季申報的小規(guī)模納稅人每個月都需要使用稅控設備登錄后系統(tǒng)自動抄報稅,目前小規(guī)模納稅人也要申報比對,所以在季報月份請注意以下幾點:
1、小規(guī)模納稅人申報時比須先抄報稅后,方可正常申報,未進行稅控設備抄報稅的納稅人無法網(wǎng)上申報。
2、小規(guī)模納稅人申報時,應準確填寫申報,符合系統(tǒng)比對規(guī)則后方可正常申報。對申報比對不通過的,網(wǎng)報系統(tǒng)會提示納稅人比對不符原因,并弓|導納稅人修改申報數(shù)據(jù)。納稅人須要按系統(tǒng)提示準確修改申報數(shù)據(jù),符合系統(tǒng)比對后方可正常上傳申報數(shù)據(jù)。
3、納稅人正常比對通過后,可正常清卡解鎖。若納稅人申報時經(jīng)反復核對仍無法正常申報,則可按照系統(tǒng)提示正常上報但暫不扣繳稅款,攜--證通、稅控設備增值稅申報表、營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)辦人身份證到辦稅服務廳辦理相關申報事宜。
4、《增值稅減免稅申報明細表》(選填),本表為增值稅一般納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人共用表,享受增值稅減免稅優(yōu)惠的增值稅小規(guī)模納稅人需填寫本表。發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用、技術(shù)維護費以及購置稅控收款機費用的增值稅小規(guī)模納稅人也需填報本表。僅享受月銷售額不超過15萬元(按季納稅45萬元)免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規(guī)模納稅人不需填本表。
會計網(wǎng)所有內(nèi)容信息未經(jīng)授權(quán)禁止轉(zhuǎn)載、摘編、復制及建立鏡像,違者將依法追究法律責任。不良信息舉報電話:15820538167。
滬公網(wǎng)安備 31010902002985號,滬ICP備19018407號-2, CopyRight ? 1996-2024 kuaiji.com 會計網(wǎng), All Rights Reserved. 上海市互聯(lián)網(wǎng)舉報中心 中央網(wǎng)信辦舉報中心