稅務(wù)師五門科目為《稅法一》、《稅法二》、《涉稅服務(wù)實務(wù)》、《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》、《財務(wù)與會計》。各科考試特點及備考方法如下:
1、《稅法一》
科目特點:《稅法一》科目的難度在稅務(wù)師五門考試中相對較低,但是此科目需要考生記憶的知識點較多、知識點也比較瑣碎,此科目考試側(cè)重全面考核、重點突出,需要考生在理解法律條文的基礎(chǔ)上,進行計算?!抖惙ㄒ弧房颇拷陙碇饕疾榈膬?nèi)容為增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅以及土地增值稅,因此建議各位考生在備考時要側(cè)重以上考點。
學(xué)習(xí)方法:由于《稅法一》科目考查的內(nèi)容比較全面,所以各位考生在備考時不要拋開教材,建議大家可以將教材與輔導(dǎo)書結(jié)合使用;還有就是《稅法一》科目強調(diào)綜合運用,特別是跨章節(jié)稅種的融合,因此各位考生就需要在平時的備考學(xué)習(xí)中,要跨學(xué)科、跨章節(jié)的思考,學(xué)會對比和串聯(lián)知識點。
2、《稅法二》
科目特點:《稅法二》科目近年來主要考查的內(nèi)容為企業(yè)所得稅與個人所得稅,此科目含有計算題并且題量適中。因為在稅務(wù)師五門考試中《稅法一》和《稅法二》的聯(lián)系密切,因此會妹建議考生在選擇第一年報考科目時,可以將二者同時備考。
學(xué)習(xí)方法:因為《稅法二》科目注重基礎(chǔ),考查的知識點也比較細致,所以考生在學(xué)習(xí)此科目時要注重理解。有些考生可能記憶的不夠牢固,那么可以嘗試用畫表格、案例帶入和聯(lián)想法等方法來加強記憶。
3、《涉稅服務(wù)實務(wù)》
科目特點:稅務(wù)師《涉稅服務(wù)實務(wù)》科目的綜合性較強,需要考生將《稅法一》、《稅法二》科目與本科目的知識綜合起來學(xué)習(xí),是較難的科目。
學(xué)習(xí)方法:由于《涉稅服務(wù)實務(wù)》考試注重實務(wù)技能的考查,因此考生們在備考學(xué)習(xí)時,一定要全面復(fù)習(xí)、把握重點,學(xué)練結(jié)合;在學(xué)習(xí)知識點時,一定要站在實務(wù)操作的角度去思考問題。在做題時要加強主觀題的練習(xí),鍛煉自己的邏輯思維能力和語言表達能力。
4、《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》
科目特點:包含了許多法律條文,對于沒有法律基礎(chǔ)的考生來講,需要在備考時多花費一些時間來進行記憶,需要注意的是要進行理解性記憶,千萬不要死記硬背。
學(xué)習(xí)方法:由于《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》中法律條文眾多,因此在進行記憶時可以運用一些記憶口訣、將相似的知識點對比記憶,梳理知識框架等方法、進行快速記憶。對于沒有基礎(chǔ)的考生來說,備考時一定要逐章學(xué)習(xí),夯實基礎(chǔ)才能提高通過率。
5、《財務(wù)與會計》
科目特點:稅務(wù)師《財務(wù)與會計》科目有兩部分組成,為財務(wù)管理與財務(wù)會計。此科目考試計算性強,有一定會計基礎(chǔ)或者計算能力較好的考生學(xué)習(xí)起來會更加容易。在《財務(wù)與會計》的考試中,同樣也會涉及到新政策的考查,因此考生在備考時一定要多了解最新的財會政策。
學(xué)習(xí)方法:各位考生在備考《財務(wù)與會計》科目時,要根據(jù)了解-熟悉-掌握,三個層次分層閱讀與理解各章節(jié)內(nèi)容,要花更多的時間在重點章節(jié)上。備考時一定要做大量的練習(xí)題,來幫助自己訓(xùn)練做題速度,鞏固知識點,找準(zhǔn)努力方向。
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6.十一大稅種稅率全記
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名師指導(dǎo):
1.周靖:課堂“故事會
·從事財務(wù)教育近10年
·注冊會計師、稅務(wù)師、經(jīng)濟師、審計師
·為對家知名上市公司提供財稅服務(wù)
教學(xué)特點:擅長口訣串聯(lián)記憶,有親和力和幽默感,讓學(xué)員迅速進入求知狀態(tài)
2.杜亞娟:法條“粉碎機’
·8年CPA、稅務(wù)師培訓(xùn)經(jīng)驗
·注冊會計師、稅務(wù)師、經(jīng)濟師
教學(xué)特點:善于用嚴(yán)謹?shù)倪壿嫼屯ㄋ滓锥恼Z言,讓稅法課程充滿人間煙火
稅務(wù)師各科難度分析
《稅法一》:如果說TA五科都非常不容易通過,那么“稅法一”可以說是相比其他四科難度小一點,不需要許多其他TA科目的基礎(chǔ)知識,主要講解流轉(zhuǎn)稅法(增值稅、消費稅、營業(yè)稅等)。
《稅法二》:最起碼需要有一些會計基礎(chǔ),最起碼要了解會計利潤應(yīng)該怎樣計算,主要講解所得稅法(企業(yè)所得稅、個人所得稅等)。
《涉稅服務(wù)實務(wù)》:必須需要會計相關(guān)知識的底子,大概有納稅申報、納稅審核、代理納稅的一系列基礎(chǔ)知識。權(quán)重相當(dāng)于注冊會計師考試中的審計科目,綜合性非常強,務(wù)必要有稅法一、稅法二作為基礎(chǔ)知識,才能逐步摸透涉稅服務(wù)實務(wù)這門科目,不然就是鏡花水月,都是虛無縹緲的了。對備考稅務(wù)師而言,會計知識的考察,主要匯集在涉稅的會計核算,難度并不是很大,只要大家過去認真在大學(xué),學(xué)了會計專業(yè),這些會計類問題,時都可以被理解和解決的!
《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》:關(guān)于這門科目用我們的俗話講就是背的東西比較多例如:“行政法、民商法、刑法、訴訟法。涉及面廣”。然而對我們學(xué)財稅的考生來說,行政法、刑法、訴訟法這三個知識點學(xué)起來是有一定的難度的,需要花費一部分功夫哦。
《財務(wù)與會計》:講解一些基礎(chǔ)的財務(wù)管理知識和比較全面的會計知識,相對與中級會計職稱的財務(wù)管理而言,有一定的相似之處,涉及面比較廣,教材講解的程度不太深。