2024年稅務(wù)師涉稅實務(wù)考什么？附最新考綱變動！考生必看！

　　稅務(wù)師《涉稅服務(wù)實務(wù)》科目的綜合性較強，是考生普遍認為最難的科目，因為涉及到簡答題以及綜合分析題，需要考生用大量文字進行作答，所以對考生的邏輯思維能力有較高的要求。

　　2024年稅務(wù)師涉稅實務(wù)考試內(nèi)容涉及九個章節(jié)：

　　第一章 導(dǎo)論

　　一、涉稅專業(yè)服務(wù)概述

　　（一）熟悉涉稅專業(yè)服務(wù)的概念及特點

　?。ǘ┝私馍娑悓I(yè)服務(wù)的產(chǎn)生與發(fā)展

　?。ㄈ┱莆丈娑悓I(yè)服務(wù)的地位與作用

　　二、我國涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)及業(yè)務(wù)范圍

　?。ㄒ唬┦煜の覈娑悓I(yè)服務(wù)機構(gòu)的構(gòu)成

　?。ǘ┱莆瘴覈娑悓I(yè)服務(wù)范圍的大類

　　三、涉稅專業(yè)服務(wù)行政監(jiān)管

　?。ㄒ唬┦煜臉I(yè)信息管理的內(nèi)容

　　（二）熟悉涉稅專業(yè)服務(wù)基本準則

　　（三）熟悉涉稅專業(yè)服務(wù)職業(yè)道德守則

　?。ㄋ模┱莆招庞迷u價的內(nèi)容

　?。ㄎ澹┝私夤嫱扑偷膬?nèi)容

　　（六）熟悉違法違規(guī)責(zé)任

　?。ㄆ撸┝私鈨?yōu)化服務(wù)的措施

　　四、稅務(wù)師、稅務(wù)師事務(wù)所及行業(yè)協(xié)會的規(guī)定

　?。ㄒ唬┦煜ざ悇?wù)師的相關(guān)規(guī)定

　?。ǘ┱莆斩悇?wù)師事務(wù)所的相關(guān)規(guī)定

　?。ㄈ┝私舛悇?wù)師協(xié)會的相關(guān)規(guī)定

　　第二章 稅收征收管理

　　一、稅收征收管理的概念

　?。ㄒ唬┝私舛愂照魇展芾淼母拍?/p>

　　（二）了解稅務(wù)機構(gòu)的職責(zé)

　?。ㄈ┝私庑聲r代深化稅收征管體制改革中智慧稅務(wù)、稅務(wù)執(zhí)法制度和機制、稅務(wù)政策合規(guī)等要求

　　二、稅務(wù)管理

　?。ㄒ唬┦煜ざ悇?wù)登記管理（納稅人識別管理）

　　（二）掌握賬簿憑證管理

　?。ㄈ┦煜ぐl(fā)票管理

　　（四）熟悉納稅申報

　?。ㄎ澹┱莆斩愂诊L(fēng)險管理

　　（六）掌握納稅信用管理

　?。ㄆ撸┝私舛悇?wù)管理信息化

　　三、稅款征收（繳納）

　?。ㄒ唬┦煜ざ惪钫魇盏姆绞?/p>

　　（二）熟悉稅款征收的措施

　　四、稅務(wù)檢查

　　（一）掌握稅務(wù)檢查范圍

　?。ǘ┱莆斩悇?wù)檢查程序方法

　　五、征納雙方的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任

　?。ㄒ唬┝私舛悇?wù)機關(guān)的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任

　?。ǘ┦煜ぜ{稅人的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任

　　第三章 涉稅專業(yè)服務(wù)程序與方法

　　一、涉稅專業(yè)服務(wù)的基本程序

　?。ㄒ唬┦煜ど娑悓I(yè)服務(wù)業(yè)務(wù)的承接程序

　?。ǘ┦煜ど娑悓I(yè)服務(wù)業(yè)務(wù)的計劃制定

　　（三）熟悉涉稅專業(yè)服務(wù)業(yè)務(wù)的實施程序

　?。ㄋ模┦煜ど娑悓I(yè)服務(wù)的業(yè)務(wù)記錄

　?。ㄎ澹┦煜ど娑悓I(yè)服務(wù)的業(yè)務(wù)成果

　　二、納稅審核方法概述

　?。ㄒ唬┝私饧{稅審核技術(shù)與涉稅服務(wù)業(yè)務(wù)的關(guān)系

　　（二）掌握納稅審核基本方法

　　三、貨物與勞務(wù)稅納稅審核方法

　　（一）掌握增值稅的納稅審核方法

　?。ǘ┦煜はM稅的納稅審核方法

　　四、所得稅納稅審核方法

　?。ㄒ唬┱莆掌髽I(yè)所得稅的納稅審核方法

　?。ǘ┦煜€人所得稅的納稅審核方法

　　五、其他稅種納稅審核方法

　?。ㄒ唬┱莆胀恋卦鲋刀悺⒂』ǘ?、契稅的審核方法

　　（二）熟悉房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅的審核方法

　?。ㄈ┝私赓Y源稅、環(huán)境保護稅的審核方法

　　六、社保費審核方法

　　熟悉基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、工傷保險、失業(yè)保險繳納情況的審核重點

　　第四章 涉稅會計核算

　　一、涉稅會計核算概述

　?。ㄒ唬┝私鈺嬇c稅法一般性差異

　　（二）熟悉會計核算對象和任務(wù)

　?。ㄈ┱莆丈娑悤嫼怂慊究颇吭O(shè)置

　　二、貨物與勞務(wù)稅會計核算

　?。ㄒ唬┱莆赵鲋刀悤嫼怂?/p>

　　（二）掌握消費稅會計核算

　　三、所得稅會計核算

　　（一）了解企業(yè)所得稅會計核算

　?。ǘ┦煜€人所得稅會計核算

　　四、其他稅種會計核算

　?。ㄒ唬┝私鈺嬁颇吭O(shè)置

　　（二）掌握其他稅種會計核算

　　五、涉稅賬務(wù)調(diào)整

　　（一）熟悉涉稅賬務(wù)調(diào)整的類型

　?。ǘ┱莆丈娑愘~務(wù)調(diào)整的基本方法

　　第五章 納稅申報代理服務(wù)

　　一、貨物與勞務(wù)稅納稅申報代理

　?。ㄒ唬┱莆赵鲋刀惣{稅申報代理

　　（二）熟悉消費稅納稅申報代理

　　二、所得稅納稅申報代理

　　（一）掌握企業(yè)所得稅納稅申報代理

　?。ǘ┦煜€人所得稅納稅申報代理

　　三、其他稅種申報代理

　?。ㄒ唬┱莆胀恋卦鲋刀悺⒂』ǘ?、契稅申報代理

　　（二）熟悉房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅申報代理

　?。ㄈ┝私赓Y源稅、環(huán)境保護稅申報代理

　　第六章 涉稅鑒證與納稅情況審查服務(wù)

　　一、涉稅鑒證業(yè)務(wù)概述掌握涉稅鑒證業(yè)務(wù)的相關(guān)原則、程序和方法

　　二、企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證服務(wù)

　?。ㄒ唬┱莆掌髽I(yè)所得稅匯算清繳鑒證服務(wù)關(guān)注事項的內(nèi)容

　　（二）熟悉企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證方法和鑒證證據(jù)的要求

　　三、研發(fā)費用加計扣除鑒證服務(wù)

　　（一）掌握研發(fā)費用加計扣除鑒證服務(wù)關(guān)注事項的內(nèi)容

　?。ǘ┦煜ぱ邪l(fā)費用加計扣除鑒證方法和鑒證證據(jù)的要求

　　四、資產(chǎn)損失稅前扣除鑒證服務(wù)

　　（一）掌握資產(chǎn)損失鑒證服務(wù)關(guān)注事項的內(nèi)容

　?。ǘ┦煜べY產(chǎn)損失鑒證方法和鑒證證據(jù)的要求

　　五、高新技術(shù)企業(yè)專項認定鑒證服務(wù)

　?。ㄒ唬┱莆崭咝录夹g(shù)企業(yè)專項認定鑒證服務(wù)關(guān)注事項的內(nèi)容

　?。ǘ┦煜じ咝录夹g(shù)企業(yè)專項認定鑒證方法和鑒證證據(jù)的要求

　　六、土地增值稅清算鑒證服務(wù)

　?。ㄒ唬┱莆胀恋卦鲋刀惽逅汨b證服務(wù)關(guān)注事項的內(nèi)容

　　（二）熟悉土地增值稅清算鑒證方法和鑒證證據(jù)的要求

　　七、稅務(wù)司法鑒定服務(wù)

　　（一）熟悉稅務(wù)司法鑒定業(yè)務(wù)鑒定事項的范圍、業(yè)務(wù)承接與實施的程序、方法和要求

　?。ǘ┝私獬鼍咭庖姇?、業(yè)務(wù)記錄和鑒定人出庭作證的有關(guān)規(guī)定

　　八、納稅情況審查服務(wù)

　?。ㄒ唬┱莆占{稅情況審查的業(yè)務(wù)范圍與目標

　?。ǘ┦煜ぜ{稅情況審查業(yè)務(wù)承接與委派、業(yè)務(wù)計劃與實施、業(yè)務(wù)記錄與成果的有關(guān)程序、方法和要求

　　第七章 稅務(wù)咨詢服務(wù)

　　一、一般稅務(wù)咨詢服務(wù)

　?。ㄒ唬┝私庖话愣悇?wù)咨詢的內(nèi)容和方式

　?。ǘ┝私庖话愣悇?wù)咨詢的實施步驟

　?。ㄈ┦煜ひ话愣悇?wù)咨詢的案例分析

　　二、專業(yè)稅務(wù)顧問服務(wù)

　?。ㄒ唬┝私鈱I(yè)稅務(wù)顧問服務(wù)及其特點

　　（二）熟悉專業(yè)稅務(wù)顧問服務(wù)的內(nèi)容和方式

　?。ㄈ┝私鈱I(yè)稅務(wù)顧問服務(wù)的實施步驟（基本程序）

　?。ㄋ模┦煜I(yè)稅務(wù)顧問服務(wù)的案例分析

　　三、稅收策劃服務(wù)

　?。ㄒ唬┝私舛愂詹邉澕捌涮攸c

　?。ǘ┦煜ざ愂詹邉澋姆?wù)內(nèi)容及基本方法

　?。ㄈ┝私舛愂詹邉澋膶嵤┎襟E（基本程序）

　?。ㄋ模┦煜ざ愂詹邉澋陌咐治?/p>

　　第八章 其他稅務(wù)事項代理服務(wù)的規(guī)定

　　一、發(fā)票相關(guān)代理服務(wù)的內(nèi)容

　?。ㄒ唬┦煜ぐl(fā)票相關(guān)代理服務(wù)的內(nèi)容

　?。ǘ┦煜ぐl(fā)票相關(guān)代理基本業(yè)務(wù)的實施程序

　?。ㄈ┱莆沾順I(yè)務(wù)的重點關(guān)注事項

　　二、涉稅信息報告事項代理服務(wù)的規(guī)定

　?。ㄒ唬┦煜ど娑愋畔蟾媸马棿矸?wù)的內(nèi)容

　　（二）熟悉涉稅信息報告事項代理基本業(yè)務(wù)的實施程序

　?。ㄈ┱莆沾順I(yè)務(wù)的重點關(guān)注事項

　　三、稅收優(yōu)惠代理服務(wù)的規(guī)定

　?。ㄒ唬┦煜ざ愂諆?yōu)惠代理服務(wù)的內(nèi)容

　?。ǘ┦煜ざ愂諆?yōu)惠代理基本業(yè)務(wù)的實施程序

　　（三）掌握代理業(yè)務(wù)的重點關(guān)注事項

　　四、證明辦理代理服務(wù)的規(guī)定

　?。ㄒ唬┦煜ぷC明辦理代理服務(wù)的內(nèi)容

　?。ǘ┦煜ぷC明辦理代理基本業(yè)務(wù)的實施程序

　?。ㄈ┱莆沾順I(yè)務(wù)的重點關(guān)注事項

　　五、代理記賬服務(wù)的規(guī)定

　?。ㄒ唬┝私獯碛涃~服務(wù)的內(nèi)容

　?。ǘ┝私獯碛涃~基本業(yè)務(wù)的要求

　　（三）掌握代理業(yè)務(wù)的操作規(guī)范與重點關(guān)注事項

　　六、社會保險費申報代理

　　（一）熟悉基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、工傷保險、失業(yè)保險的繳費規(guī)則

　　（二）熟悉社會保險費申報代理的程序和重點關(guān)注事項

　　七、其他稅務(wù)事項代理服務(wù)的規(guī)定

　?。ㄒ唬┦煜で宥愖N代理服務(wù)的內(nèi)容與要求

　?。ǘ┦煜H稅收代理服務(wù)的內(nèi)容與要求

　　（三）了解其他代理服務(wù)

　　第九章 其他涉稅專業(yè)服務(wù)

　　一、稅務(wù)行政復(fù)議代理

　?。ㄒ唬┦煜ざ悇?wù)行政復(fù)議的有關(guān)規(guī)定

　?。ǘ┦煜ざ悇?wù)行政復(fù)議的基本前提與操作規(guī)范

　　二、稅務(wù)行政訴訟代理

　?。ㄒ唬┝私舛悇?wù)行政訴訟的有關(guān)規(guī)定

　?。ǘ┝私舛悇?wù)行政訴訟的基本前提與操作規(guī)范

　　三、涉稅培訓(xùn)和稅務(wù)信息化管理服務(wù)

　?。ㄒ唬┝私馍娑惻嘤?xùn)服務(wù)

　?。ǘ┝私舛悇?wù)信息化管理服務(wù)

2024涉稅服務(wù)實務(wù)考綱變動

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_name稅務(wù)師

涉稅服務(wù)實務(wù)內(nèi)容特點

　　學(xué)習(xí)好《稅法（Ⅰ）》《稅法（II）》《財務(wù)與會計》《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》等科目是學(xué)好本科目的必要條件。涉稅服務(wù)實務(wù)工作開展需要綜合運用相關(guān)科目的知識，同時還應(yīng)遵循執(zhí)業(yè)規(guī)則、掌握工作程序和方法。《涉稅服務(wù)實務(wù)》具有綜合性強、貼近實務(wù)的特點。