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題目
【不定項選擇題】

為詳細(xì)核算企業(yè)應(yīng)繳納增值稅的計算、解繳和抵扣等情況,下列各項中屬于企業(yè)應(yīng)在“應(yīng)交增值稅"明細(xì)科目下設(shè)置的專欄有（ ）。

A: 進(jìn)項稅額

B: 已交稅金

C: 未交增值稅

D: 出口退稅

E: 增值稅檢查調(diào)整

答案解析

（1）一般納稅人應(yīng)繳的增值稅，在“應(yīng)交稅費"科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅"“未交增值稅"“預(yù)交增值稅"“待抵扣進(jìn)項稅額"“待認(rèn)證進(jìn)項稅額"“待轉(zhuǎn)銷項稅額"“增值稅留抵稅額"“簡易計稅"“轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅"“代扣代交增值稅"10個明細(xì)科目進(jìn)行核算。

（2）為了詳細(xì)核算企業(yè)應(yīng)繳納增值稅的計算和解繳、抵扣等情況，企業(yè)應(yīng)在“應(yīng)交增值稅"明細(xì)科目下設(shè)置：

“進(jìn)項稅額"“銷項稅額抵減"“已交稅金"“減免稅款"“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額"“轉(zhuǎn)出未交增值稅"“銷項稅額"“出口退稅"“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出"“轉(zhuǎn)出多交增值稅"等專欄，選項ABD正確。

答案選 ABD

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1、為詳細(xì)核算企業(yè)應(yīng)繳納增值稅的計算、解繳和抵扣等情況，下列各項中屬于企業(yè)應(yīng)在“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目下設(shè)置的專欄有（ ） 2、為詳細(xì)核算企業(yè)應(yīng)繳納增值稅的計算、解繳和抵扣等情況,下列各項中屬于企業(yè)應(yīng)在“應(yīng)交增值稅"明細(xì)科目下設(shè)置的專欄有(　　　)。 3、為詳細(xì)核算企業(yè)應(yīng)繳納增值稅的計算、解繳和抵扣等情況,下列各項中屬于企業(yè)應(yīng)在“應(yīng)交增值稅"明細(xì)科目下設(shè)置的專欄有()。 4、為詳細(xì)核算企業(yè)應(yīng)繳納增值稅的計算、解繳和抵扣等情況，下列各項中屬于企業(yè)應(yīng)在“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目下設(shè)置的專欄有（　?。?/a> 5、    為詳細(xì)核算企業(yè)應(yīng)繳納增值稅的計算、解繳和抵扣等情況，下列各項中屬于企業(yè)應(yīng)在“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目下設(shè)置的專欄有（　?。?。 6、    為詳細(xì)核算企業(yè)應(yīng)繳納增值稅的計算、解繳和抵扣等情況，下列各項中不屬于企業(yè)應(yīng)在“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目下設(shè)置的專欄有(　　　)。 7、17. 為詳細(xì)核算企業(yè)應(yīng)繳納增值稅的計算、解繳和抵扣等情況，下列各項中不屬于企業(yè)應(yīng)在“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目下設(shè)置的專欄有(　　　)。 8、17. 為詳細(xì)核算企業(yè)應(yīng)繳納增值稅的計算、解繳和抵扣等情況，下列各項中不屬于企業(yè)應(yīng)在“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目下設(shè)置的專欄有(　　　)。  9、17. 為詳細(xì)核算企業(yè)應(yīng)繳納增值稅的計算、解繳和抵扣等情況，下列各項中不屬于企業(yè)應(yīng)在“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目下設(shè)置的專欄有(　　　)。  10、【資料2】 甲公司為居民企業(yè)，主要從事工藝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2018年經(jīng)營情況如下： （1）銷售產(chǎn)品收入2000萬元，出租設(shè)備租金收入20萬元，接受捐贈收入10萬元，國債利息收入2萬元，轉(zhuǎn)讓商標(biāo)權(quán)收入60萬元。 （2）將價值50萬元的產(chǎn)品用于換取乙公司生產(chǎn)的貨物，將價值34萬元的產(chǎn)品用于抵信用公司欠款，將價值3.5萬元的產(chǎn)品用于饋贈客戶，將價值10萬元的產(chǎn)品用于獎勵優(yōu)秀職工。 （3）捐贈支出27萬元，其中直接向丁中學(xué)捐贈3萬元，通過市民政部門用于扶窮救濟(jì)的捐贈24萬元。 （4）違反規(guī)定被工商行政管理局罰款2.5萬元；繳納稅收滯納金1萬元；非廣告性贊助支出3萬元。 （5）預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款33萬元。 （6）全年利潤總額為190萬元。已知：公益性捐贈支出，在年度利潤總額在12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 3.甲公司在計算2018年度企業(yè)所得稅應(yīng)納所得稅額時，準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈支出金額是（）。