什么是浮動(dòng)頭寸
浮動(dòng)頭寸是企業(yè)會(huì)計(jì)賬簿上的現(xiàn)金余額與公司的銀行現(xiàn)金余額之間的差額。浮動(dòng)頭寸可以分為收款浮動(dòng)頭寸和付款浮動(dòng)頭寸,兩者相輔相成,收款浮動(dòng)頭寸是客戶(hù)已經(jīng)辦理支付而企業(yè)尚未收到的款項(xiàng);付款浮動(dòng)頭寸是企業(yè)已經(jīng)辦理支付而對(duì)方尚未收到的款項(xiàng)。由于貨幣具有時(shí)間價(jià)值,企業(yè)產(chǎn)生浮動(dòng)頭寸同時(shí)也會(huì)帶來(lái)浮動(dòng)頭寸成本。