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什么是期換合約

2022-04-21 11:08
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　　期換合約，是指合約雙方按照事先約定的規(guī)則在未來互換現(xiàn)金流的一種協(xié)議，其可將資產或負債相關的現(xiàn)金流轉換成公司所需的形態(tài)。

　　期換合約主要采用場外交易方式，根據(jù)互換對象不同，可分為利率互換和貨幣互換。在利率互換中，本金不進行交換，但一方將在幾年內按名義本金的固定利率向另一方支付利息作為回報，同時按同一本金以浮動利率從另一方收取利息。貨幣互換開始時，將外幣本金和本國貨幣本金進行互換，互換結束后交換回來，其中一方以一種貨幣按一定本金數(shù)量支付利息作為回報，同時以另一種貨幣按一定本金收取利息。

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