貨幣資金是指在企業(yè)經(jīng)營過程中,存在于貨幣形態(tài)的資金,主要包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。
貨幣資金是一般用于購買商品或勞務及用于償還債務的一種交換媒介物,可立即投入市場流通,因此流動性較強且是唯一能夠直接轉化為其他任何資產形態(tài)的流動性資產。企業(yè)須具備一定數(shù)量的貨幣資金以確保生產經(jīng)營活動能夠正常進行,用于購買原材料、繳納稅金、發(fā)放工資、支付利息、股利等,企業(yè)償債能力和支付能力的大小可依據(jù)企業(yè)所擁有的貨幣資金量進行分析和判斷。
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