遠(yuǎn)期利率協(xié)議是防止國(guó)際金融市場(chǎng)上利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的一種保值方法。遠(yuǎn)期利率協(xié)議保值產(chǎn)生于倫敦金融市場(chǎng),并迅速被世界各大金融中心接受。隨著遠(yuǎn)期利率協(xié)議的廣泛應(yīng)用,1984年6月在倫敦形成了“遠(yuǎn)期利率協(xié)議”市場(chǎng)。
遠(yuǎn)期利率協(xié)議保值是指借貸雙方建立借貸關(guān)系后,簽訂“遠(yuǎn)期利率協(xié)議”,規(guī)定起算息時(shí)間,于起算息時(shí)間內(nèi)將合同中所規(guī)定的利率同倫敦銀行同業(yè)拆放利率進(jìn)行對(duì)比。如果協(xié)定中規(guī)定的利率比倫敦銀行同業(yè)拆放利率低,則產(chǎn)生的差額應(yīng)由貸方向借方支付。如協(xié)議中規(guī)定的利率比LIBOR高,借方向貸方支付超出的部分。
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