財(cái)務(wù)出納是負(fù)責(zé)辦理企業(yè)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù),保管庫存現(xiàn)金、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)、有價(jià)證券等工作的財(cái)務(wù)人員。
財(cái)務(wù)出納的職能具體包括:
1、貨幣資金核算:辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),按規(guī)定收付款項(xiàng);辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù);登記現(xiàn)金及銀行日記賬;保管庫存現(xiàn)金及企業(yè)的有價(jià)證券;復(fù)核收入憑證,辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、往來結(jié)算:辦理往來結(jié)算,建立清算制度;核算其他往來款項(xiàng),防止壞賬損失。
3、工資結(jié)算:執(zhí)行工資計(jì)劃,監(jiān)督工資資金的流向;審核工資單據(jù),發(fā)放工資獎(jiǎng)金;負(fù)責(zé)工資核算,向企業(yè)提供真實(shí)的工資數(shù)據(jù)。
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