外國(guó)債券是指外國(guó)借款人(包括政府、私人公司或國(guó)際金融機(jī)構(gòu))在某個(gè)國(guó)家的債券市場(chǎng)上發(fā)行的以這一國(guó)家貨幣為面值貨幣的債券。外國(guó)債券的發(fā)行方式為:1、公募發(fā)行,指新發(fā)行的債券由包銷(xiāo)集團(tuán)認(rèn)購(gòu)后再向不特別指定的投資者進(jìn)行分銷(xiāo);2、私募發(fā)行,指?jìng)瘍H僅向與發(fā)行人有特定關(guān)系且數(shù)量有限的投資者出售。
外國(guó)債券發(fā)行的條件包括發(fā)行額;償還期限;票面利率;付息方式;發(fā)行價(jià)格;償還方式;信用評(píng)級(jí)。
發(fā)行價(jià)格的計(jì)算公式為:發(fā)行價(jià)格=(票面額+票面額×票面利率×期限)÷(1+市場(chǎng)利率×期限)。
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