基金回報(bào)指基金投資者在開展一段時(shí)間的基金投資活動(dòng)后,所取得的因基金價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的基金增值或基金虧損額,其計(jì)算公式為:基金回報(bào)=基金的本金+基金增值-基金虧損。由于基金回報(bào)指標(biāo)考慮了基金本金、收入及虧損因素,因此其實(shí)質(zhì)上是用于評(píng)價(jià)基金績效的一個(gè)較全面的指標(biāo),同時(shí)也可以最直接地反映基金增長的情況。
基金投資人因投資基金而享有相應(yīng)的基金份額時(shí),由于應(yīng)當(dāng)依據(jù)基金的份額比例對(duì)基金財(cái)產(chǎn)享有相應(yīng)的權(quán)利和承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù),因此基金回報(bào)的接受也屬于基金投資人應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)的內(nèi)容之一。
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