基金凈資產(chǎn)價值也稱為基金單位凈值,即每份基金單位的凈資產(chǎn)價值,等于基金的總資產(chǎn)減去總負(fù)債后的余額再除以基金全部發(fā)行的單位份額總數(shù),是開放式基金開展申購工作和贖回工作時基金的計價標(biāo)準(zhǔn)之一。其中總資產(chǎn)指基金所涉及的所有資產(chǎn),包括股票、債券和其他有價證券等;總負(fù)債指基金運作融資時所形成的負(fù)債,包括各項費用和利息等;基金全部發(fā)行的單位份額總數(shù)則指當(dāng)期發(fā)行在外的基金單位的總量。
由于開放式基金的單位份額總數(shù)會不斷變化,因此基金管理者應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定對每個交易日的基金凈資產(chǎn)價值進行計算并公布。
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