流動(dòng)資金的現(xiàn)金流程循環(huán)包括:
1、采購活動(dòng)所形成的現(xiàn)金流程循環(huán)。
2、銷售活動(dòng)所形成的現(xiàn)金流程循環(huán)。
3、生產(chǎn)活動(dòng)所形成的現(xiàn)金流程循環(huán)。
4、勞務(wù)活動(dòng)所形成的現(xiàn)金流程循環(huán)。
其中流動(dòng)資金可以分為廣義和狹義,廣義的流動(dòng)資金指企業(yè)全部的流動(dòng)資產(chǎn),包括庫存現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、有價(jià)證券以及預(yù)付賬款等項(xiàng)目,而狹義的流動(dòng)資金則指凈流動(dòng)資金,是流動(dòng)資產(chǎn)總額減去流動(dòng)負(fù)債總額的余額,當(dāng)企業(yè)的凈流動(dòng)資金越多,說明企業(yè)的短期償債能力越強(qiáng)。
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