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申報上月所得稅分錄

2021-12-15 17:32
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  1、企業(yè)申報上月企業(yè)所得稅并計提繳納時:

  借:所得稅費用

    貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅

  借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅

    貸:銀行存款

  2、企業(yè)申報上月個人所得稅并繳納時:

  借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅

    貸:銀行存款

  企業(yè)申報上月所得稅時,可以通過“所得稅費用”科目以及“應(yīng)交稅費”相關(guān)二級科目、“銀行存款”科目處理,其中“所得稅費用”科目用于核算企業(yè)確認的應(yīng)從當(dāng)期利潤總額中扣除的所得稅費用,并可以根據(jù)費用的項目類別設(shè)置對應(yīng)的二級明細科目。

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