重定價(jià)模型,又稱資金缺口模型,它是對(duì)某一特定期間內(nèi)金融機(jī)構(gòu)賬面利息收入與利息成本之間的重定價(jià)缺口的現(xiàn)金流分析。
重定價(jià)模型是金融機(jī)構(gòu)廣泛采用的一種利率風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定和管理的模型。它的顯著優(yōu)點(diǎn)是計(jì)算方便、清晰易懂。通過對(duì)累積缺口的分析,金融機(jī)構(gòu)管理人員可以很快地確定利率風(fēng)險(xiǎn)的頭寸,并采取措施來化解相應(yīng)的利率風(fēng)險(xiǎn)。
重定價(jià)模型也有其自身的不足,主要表現(xiàn)在一下兩個(gè)方面:忽視了市場(chǎng)價(jià)值效應(yīng),重定價(jià)模型是以賬面價(jià)值為基礎(chǔ)的,忽視了利率變動(dòng)對(duì)市場(chǎng)價(jià)值的影響。過于籠統(tǒng),對(duì)資產(chǎn)負(fù)債重定價(jià)期限的選擇往往取決于管理者的主觀判斷,此外對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債的到期期限劃分也比較籠統(tǒng)。
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