零用現(xiàn)金也叫小額出納金,是期貨的相關(guān)術(shù)語,是指公司用來進行小額購物及向客戶提供找零的小額現(xiàn)金及輔幣。
在企業(yè)的運營過程中,許多開銷不可能用支票來支付,一些小額的辦公費用難以多次去財務(wù)臨時支取,因此許多企業(yè)辦公室常常設(shè)立有一筆零用現(xiàn)金用于臨時的開支。這筆零用現(xiàn)金主要用來支付市內(nèi)交通費、郵資、接待用茶點費、停車費和添置少量辦公用品的費用。它通常是由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)后由秘書保管和支出。它的數(shù)額根據(jù)企業(yè)的規(guī)模和平時小額指出的次數(shù)來決定。秘書領(lǐng)取零用現(xiàn)金后,應(yīng)將現(xiàn)金所在保險柜內(nèi),并負責(zé)保管和支付。
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