出納交接制度主要內(nèi)容有:
1、凡現(xiàn)金、金銀、外幣、有價(jià)證券在換人經(jīng)營(yíng)時(shí),都必須辦理交接手續(xù);
2、出納人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí),必須將經(jīng)辦的一切款、物、賬移交清楚,其中管庫(kù)員應(yīng)將所保管的現(xiàn)金、金銀、武器彈藥及其他有價(jià)物品等,按當(dāng)日實(shí)有庫(kù)存數(shù)詳列移交表,與會(huì)計(jì)賬簿核對(duì)相等;
3、出納主管人員調(diào)動(dòng)工作時(shí),應(yīng)將出納部門(mén)所保管的一切現(xiàn)金、金銀、貴重物品等,全部填列移交表,與會(huì)計(jì)賬簿核對(duì),由行處負(fù)責(zé)人監(jiān)交,點(diǎn)驗(yàn)無(wú)誤后,由監(jiān)交人員及交接雙方簽章備查;
4、為防止現(xiàn)金收付憑證丟失,做到責(zé)任分明,出納與會(huì)計(jì)兩個(gè)部門(mén)間的現(xiàn)金收付憑證傳遞,也要建立登記簽收手續(xù),以便將責(zé)任落實(shí)到人,確保賬款、賬實(shí)相符和庫(kù)款安全。
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