經(jīng)營性現(xiàn)金流出包括購買商品、接受勞動支付的現(xiàn)金、支付職工工資、稅費等與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金等。
經(jīng)營性現(xiàn)金流是指企業(yè)在一定會計期間按照現(xiàn)金收付實現(xiàn)制,通過經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其總量情況的總稱。
當經(jīng)營性現(xiàn)金流入大于流出時,經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量為正數(shù),反映企業(yè)產(chǎn)品、勞務(wù)的創(chuàng)收能力強,資金周轉(zhuǎn)速度快。
當經(jīng)營性現(xiàn)金流入小于流出時,經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量為負數(shù),反映企業(yè)產(chǎn)品、勞務(wù)的競爭創(chuàng)收能力弱,運營資金短缺。
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