折價率是指折價與實際價值的比率。當封閉式基金在二級市場上的交易價格低于實際凈值時,即稱為折價交易。關于折價率的計算公式為:折價率=(單位份額凈值-單位市價)÷單位份額凈值。根據(jù)此公式,折價率大于0(即凈值大于市價)時為折價,折價率小于0(即凈值小于市價)時為溢價。
除了投資目標和管理水平外,折價率是評估封閉式基金的一個重要因素。國外解決封閉式基金大幅度折價的方法有封閉轉(zhuǎn)開放、基金提前清算、基金要約收購、基金單位回購、基金管理分配等。
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