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營運資金管理是指什么

營運資金管理是指什么

2023-10-06 11:35
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　　營運資金管理是指企業(yè)對流動資產及流動負債的管理。廣義的營運資金是指一個企業(yè)流動資產的總額；狹義的營運資金是指流動資產減去流動負債后的余額。一個企業(yè)要維持正常的運轉就必須要擁有適量的營運資金，因此，營運資金管理是企業(yè)財務管理的重要組成部分。

　　營運資金管理的特點是其來源具有多樣性，數量具有波動性，周轉具有短期性，其實物形態(tài)具有變動性和易變現性，企業(yè)進行有效的營運資金管理需要考慮應該投資多少在流動資產上，即資金運用的管理，該管理主要包括現金管理、應收賬款管理和存貨管理。此外企業(yè)還應考慮怎樣來進行流動資產的融資，即資金籌措的管理，該管理包括銀行短期借款的管理和商業(yè)信用的管理。

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