圖中任務(wù)二作業(yè)不會做,誰能解答一下?
您好,很高興為您答疑。
(1)進(jìn)口2臺計算機,取得進(jìn)口增值稅專用繳款書,增值稅進(jìn)項稅額=27200(元);
銷售100臺計算機,現(xiàn)金折扣不允許扣減銷售額,增值稅銷項稅額=100*9000*13%=117000(元)
(2)支付發(fā)貨運費,取得增值稅專用發(fā)票,增值稅進(jìn)項稅額=2700(元)
(3)以舊換新從個人手中收購的計算機,無票抵扣增值稅(即使有開發(fā)票,個人一般開具增值稅普通發(fā)票)
(4)購進(jìn)計算器零部件,取得增值稅專用發(fā)票,增值稅進(jìn)項稅額=260000(元)
(5)贈送10臺計算機,自產(chǎn)商品贈送視同銷售,應(yīng)納增值稅,增值稅銷項稅額=10*9000*13%=11700(元)
(6)6月初留抵扣進(jìn)項稅=81000(元)
(7)6月應(yīng)納增值稅額=(117000+11700)-(27200+2700+260000)-81000=-242200(元)
6月留抵扣進(jìn)項稅額=242200元