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題目
【不定項(xiàng)選擇題】

資料三、甲企業(yè)為居民企業(yè)，2020年發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)如下: (1)銷售產(chǎn)品收入4000萬元，出租辦公樓租金收入240萬元，信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入80萬元。 (2)用產(chǎn)品換取原材料，該批產(chǎn)品不含增值稅售價(jià)70萬元。 (3)實(shí)發(fā)合理工資、薪金總額2000萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)300萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)60萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)24萬元。 (4)支付訴訟費(fèi)4萬元，工商行政部門罰款6萬元，母公司管理費(fèi)136萬元，直接捐贈(zèng)給貧困地區(qū)小學(xué)14萬元。 (5)繳納增值稅180萬元，消費(fèi)稅38萬元，資源稅12萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加23萬元。 要求:根據(jù)上述資料，分別回答下列問題。 2、下列稅費(fèi)中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的是（ ）。

A: 增值稅180萬元

B: 消費(fèi)稅38萬元

C: 資源稅12萬元

D: 城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加23萬元

答案解析

本題考查企業(yè)所得稅準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目。選項(xiàng)A：增值稅不得在企業(yè)所得稅稅前扣除。

答案選 BCD

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1、資料三、甲企業(yè)為居民企業(yè)，2021年發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)如下: (1)銷售產(chǎn)品收入4000萬元，出租辦公樓租金收入240萬元，信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入80萬元。 (2)用產(chǎn)品換取原材料，該批產(chǎn)品不含增值稅售價(jià)70萬元。 (3)實(shí)發(fā)合理工資、薪金總額2000萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)300萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)60萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)24萬元。 (4)支付訴訟費(fèi)4萬元，工商行政部門罰款6萬元，母公司管理費(fèi)136萬元，直接捐贈(zèng)給貧困地區(qū)小學(xué)14萬元。 (5)繳納增值稅180萬元，消費(fèi)稅38萬元，資源稅12萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加23萬元。 要求:根據(jù)上述資料，分別回答下列問題。 2、下列稅費(fèi)中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的是（ ）。 2、資料三、甲企業(yè)為居民企業(yè)，2018年發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)如下: (1)銷售產(chǎn)品收入4000萬元，出租辦公樓租金收入240萬元，信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入80萬元。 (2)用產(chǎn)品換取原材料，該批產(chǎn)品不含增值稅售價(jià)70萬元。 (3)實(shí)發(fā)合理工資、薪金總額2000萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)300萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)60萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)24萬元。 (4)支付訴訟費(fèi)4萬元，工商行政部門罰款6萬元，母公司管理費(fèi)136萬元，直接捐贈(zèng)給貧困地區(qū)小學(xué)14萬元。 (5)繳納增值稅180萬元，消費(fèi)稅38萬元，資源稅12萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加23萬元。 要求:根據(jù)上述資料，分別回答下列問題。 2、下列稅費(fèi)中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的是（ ）。 3、資料三、甲企業(yè)為居民企業(yè)，2018年發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)如下: (1)銷售產(chǎn)品收入4000萬元，出租辦公樓租金收入240萬元，信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入80萬元。 (2)用產(chǎn)品換取原材料，該批產(chǎn)品不含増值稅售價(jià)70萬元。 (3)實(shí)發(fā)合理工資、薪金總額2000萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)300萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)60萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)24萬元。 (4)支付訴訟費(fèi)4萬元，工商行政部門罰款6萬元，母公司管理費(fèi)136萬元，直接捐贈(zèng)給貧困地區(qū)小學(xué)14萬元。 (5)繳納增值稅180萬元，消費(fèi)稅38萬元，資源稅12萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加23萬元。 要求:根據(jù)上述資料，分別回答下列問題。 2.下列稅費(fèi)中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的是（ ）。 4、資料三、甲企業(yè)為居民企業(yè)，2021年發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)如下: (1)銷售產(chǎn)品收入4000萬元，出租辦公樓租金收入240萬元，信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入80萬元。 (2)用產(chǎn)品換取原材料，該批產(chǎn)品不含增值稅售價(jià)70萬元。 (3)實(shí)發(fā)合理工資、薪金總額2000萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)300萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)60萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)24萬元。 (4)支付訴訟費(fèi)4萬元，工商行政部門罰款6萬元，母公司管理費(fèi)136萬元，直接捐贈(zèng)給貧困地區(qū)小學(xué)14萬元。 (5)繳納增值稅180萬元，消費(fèi)稅38萬元，資源稅12萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加23萬元。 要求:根據(jù)上述資料，分別回答下列問題。 1、下列業(yè)務(wù)中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入收入總額的是( )。 5、資料三、甲企業(yè)為居民企業(yè)，2020年發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)如下: (1)銷售產(chǎn)品收入4000萬元，出租辦公樓租金收入240萬元，信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入80萬元。 (2)用產(chǎn)品換取原材料，該批產(chǎn)品不含增值稅售價(jià)70萬元。 (3)實(shí)發(fā)合理工資、薪金總額2000萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)300萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)60萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)24萬元。 (4)支付訴訟費(fèi)4萬元，工商行政部門罰款6萬元，母公司管理費(fèi)136萬元，直接捐贈(zèng)給貧困地區(qū)小學(xué)14萬元。 (5)繳納增值稅180萬元，消費(fèi)稅38萬元，資源稅12萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加23萬元。 要求:根據(jù)上述資料，分別回答下列問題。 1、下列業(yè)務(wù)中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入收入總額的是( )。 6、資料三、甲企業(yè)為居民企業(yè)，2018年發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)如下: (1)銷售產(chǎn)品收入4000萬元，出租辦公樓租金收入240萬元，信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入80萬元。 (2)用產(chǎn)品換取原材料，該批產(chǎn)品不含增值稅售價(jià)70萬元。 (3)實(shí)發(fā)合理工資、薪金總額2000萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)300萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)60萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)24萬元。 (4)支付訴訟費(fèi)4萬元，工商行政部門罰款6萬元，母公司管理費(fèi)136萬元，直接捐贈(zèng)給貧困地區(qū)小學(xué)14萬元。 (5)繳納增值稅180萬元，消費(fèi)稅38萬元，資源稅12萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加23萬元。 要求:根據(jù)上述資料，分別回答下列問題。 1、下列業(yè)務(wù)中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入收入總額的是( )。 7、資料三、甲企業(yè)為居民企業(yè)，2018年發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)如下: (1)銷售產(chǎn)品收入4000萬元，出租辦公樓租金收入240萬元，信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入80萬元。 (2)用產(chǎn)品換取原材料，該批產(chǎn)品不含増值稅售價(jià)70萬元。 (3)實(shí)發(fā)合理工資、薪金總額2000萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)300萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)60萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)24萬元。 (4)支付訴訟費(fèi)4萬元，工商行政部門罰款6萬元，母公司管理費(fèi)136萬元，直接捐贈(zèng)給貧困地區(qū)小學(xué)14萬元。 (5)繳納增值稅180萬元，消費(fèi)稅38萬元，資源稅12萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加23萬元。 要求:根據(jù)上述資料，分別回答下列問題。 1.下列業(yè)務(wù)中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入收入總額的是( )。 8、資料三、甲企業(yè)為居民企業(yè)，2021年發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)如下: (1)銷售產(chǎn)品收入4000萬元，出租辦公樓租金收入240萬元，信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入80萬元。 (2)用產(chǎn)品換取原材料，該批產(chǎn)品不含增值稅售價(jià)70萬元。 (3)實(shí)發(fā)合理工資、薪金總額2000萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)300萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)60萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)24萬元。 (4)支付訴訟費(fèi)4萬元，工商行政部門罰款6萬元，母公司管理費(fèi)136萬元，直接捐贈(zèng)給貧困地區(qū)小學(xué)14萬元。 (5)繳納增值稅180萬元，消費(fèi)稅38萬元，資源稅12萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加23萬元。 要求:根據(jù)上述資料，分別回答下列問題。 3、下列支出中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予全額扣除的是( )。 9、資料三、甲企業(yè)為居民企業(yè)，2020年發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)如下: (1)銷售產(chǎn)品收入4000萬元，出租辦公樓租金收入240萬元，信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入80萬元。 (2)用產(chǎn)品換取原材料，該批產(chǎn)品不含增值稅售價(jià)70萬元。 (3)實(shí)發(fā)合理工資、薪金總額2000萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)300萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)60萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)24萬元。 (4)支付訴訟費(fèi)4萬元，工商行政部門罰款6萬元，母公司管理費(fèi)136萬元，直接捐贈(zèng)給貧困地區(qū)小學(xué)14萬元。 (5)繳納增值稅180萬元，消費(fèi)稅38萬元，資源稅12萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加23萬元。 要求:根據(jù)上述資料，分別回答下列問題。 3、下列支出中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予全額扣除的是( )。 10、資料三、甲企業(yè)為居民企業(yè)，2018年發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)如下: (1)銷售產(chǎn)品收入4000萬元，出租辦公樓租金收入240萬元，信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入80萬元。 (2)用產(chǎn)品換取原材料，該批產(chǎn)品不含增值稅售價(jià)70萬元。 (3)實(shí)發(fā)合理工資、薪金總額2000萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)300萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)60萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)24萬元。 (4)支付訴訟費(fèi)4萬元，工商行政部門罰款6萬元，母公司管理費(fèi)136萬元，直接捐贈(zèng)給貧困地區(qū)小學(xué)14萬元。 (5)繳納增值稅180萬元，消費(fèi)稅38萬元，資源稅12萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加23萬元。 要求:根據(jù)上述資料，分別回答下列問題。 3、下列支出中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予全額扣除的是( )。