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內(nèi)部控制與薩班斯（sox）法案培訓(xùn)課程

2023-08-30 11:41 責(zé)編：藍(lán)圖瀏覽：553

來源會計(jì)網(wǎng)

課程背景

　　《薩班斯-奧克斯利法案》成為了對美國公司進(jìn)行檢查的依據(jù)，同時(shí)薩班斯法案已成為全世界內(nèi)部控制法規(guī)設(shè)置的范本。對于已經(jīng)在美國上市的公司和擬在美國上市的公司，根據(jù)《薩班斯一奧克斯利法案》的要求，建立并保持有效的內(nèi)部控制制度，成為必然選擇。

　　本課程向?qū)W員展示薩班斯法案出臺的背景，實(shí)施的現(xiàn)狀，實(shí)施流程設(shè)計(jì)以及已經(jīng)受益的公司如何將遵循法案與提升管理水平結(jié)合起來，從而贏得競爭優(yōu)勢。

$內(nèi)部控制與薩班斯\n（sox）法案$

　　本課程向?qū)W員表明內(nèi)控制度是一個(gè)可以合理保證實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的工具，從遵循法案的同時(shí)也帶來管理水平提升的角度，通過對財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制基本理論與實(shí)務(wù)的介紹，將公司經(jīng)營、財(cái)務(wù)報(bào)告和遵循等目標(biāo)與控制措施聯(lián)系起來，從而指導(dǎo)企業(yè)更為恰當(dāng)?shù)剡M(jìn)行內(nèi)部控制分析、設(shè)計(jì)與評價(jià)，以幫助經(jīng)理層更為有效地在實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的同時(shí)，遵循有關(guān)控制的法規(guī)。

課程收益

　　1.了解薩班斯法案背景及內(nèi)容

　　2.明確薩班斯法案的規(guī)則及實(shí)施要點(diǎn)

　　3.了解內(nèi)部控制理論及相關(guān)管理技術(shù)

　　4.掌握內(nèi)部控制的自我設(shè)計(jì)方法與技巧

　　5.了解注冊會計(jì)師對內(nèi)部控制的測試及簽證意見

　　6.熟悉企業(yè)存在內(nèi)部控制缺陷的種種征兆

　　7.掌握薩班斯法案在企業(yè)實(shí)施方法與技巧

課程對象

　　1.中高層管理人員

　　2.內(nèi)控部、內(nèi)審部相關(guān)工作人員

　　3.其他部門相關(guān)內(nèi)控人員

　　4.會計(jì)事務(wù)所相關(guān)人員

課程大綱

一、薩班斯法案	二、目標(biāo)向?qū)偷膬?nèi)部控制
通過立法將惡魔趕出公司——SOX的由來及其主要內(nèi)容　　雇員、欺詐與被遺忘的教訓(xùn)——動機(jī)與手法　　財(cái)務(wù)舞弊——直接的舞弊和盈余管理　　不能依賴審計(jì)師的原因　　律師同樣不足以信賴——法律責(zé)任　　證監(jiān)會的資源與權(quán)力　　切實(shí)有效的措施	創(chuàng)造價(jià)值企業(yè)的目標(biāo)與經(jīng)營模式　　現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營模式總覽　　戰(zhàn)略管理　　經(jīng)營環(huán)節(jié) 　　怎么控制　　從平衡計(jì)分卡到戰(zhàn)略計(jì)量　　COSO內(nèi)部控制
三、公司整體層面的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與監(jiān)控	四、經(jīng)營環(huán)節(jié)層面的內(nèi)部控制
戰(zhàn)略控制——戰(zhàn)略定位與運(yùn)作有效性的結(jié)合　　戰(zhàn)略定位　　防止高層管理人員的利益沖突　　高層管理人道德建立授權(quán)和責(zé)任條線　　監(jiān)控內(nèi)外部環(huán)境的威脅　　分析內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的重大性　　制定處理風(fēng)險(xiǎn)的政策和程序　　分配內(nèi)部資源以降低風(fēng)險(xiǎn) 　　支持有效的信息分享和交流　　監(jiān)控企業(yè)主要部分的業(yè)績表現(xiàn)	環(huán)節(jié)控制的設(shè)計(jì) 　　從戰(zhàn)略到環(huán)節(jié)控制設(shè)計(jì)的比較　　內(nèi)部控制向企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展——以戰(zhàn)略管理為基礎(chǔ)! 　　控制設(shè)計(jì)要把握總體，但也要精確到局部! 　　有沒有更好的，或可改進(jìn)的方法?
五、對財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與評估
手工信息系統(tǒng)與自動化信息系統(tǒng) 　　會計(jì)政策的選擇與應(yīng)用　　業(yè)績檢查　　業(yè)績指標(biāo)——指標(biāo)必須與風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系　　職務(wù)分離　　理解內(nèi)部控制系統(tǒng) 　　GAAS審計(jì)