資金支票資產(chǎn)的管理辦法

資金支票應該怎么管理應該是每個企業(yè)都會遇到的問題，如果沒有規(guī)定，那么就會引起混亂，賬目不清，關(guān)于這部分的內(nèi)容你知道嗎？如果不清楚，就和會計網(wǎng)一起來學習吧。

資金支票怎么管理？

1、  會計和出納的職責分工

在財務部專門設置了專職出納員，負責辦理貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款）的首付業(yè)務，而且會計不得兼任出納，出納不得兼任其他的財務工作，除了登記現(xiàn)金和銀行日記賬以外，不得保管憑證和其他的賬目。

2、控制現(xiàn)金的使用范圍

按照國家的現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金只能用于工資性支出，個人勞保支出，差旅費以及零星開支等小額款項，現(xiàn)金庫內(nèi)只能留下5000元以下的現(xiàn)金，所有的現(xiàn)金必須在每日下班前全部交于銀行賬戶，其他的特殊情況使用現(xiàn)金是需要總經(jīng)理批準的。

3、  付款審批和支票的簽發(fā)

所有的付款應該實行一筆審批，付款必須要經(jīng)過兩個人或者兩個人以上的簽字才能有效，財務章和支票章，必須分別掌管，不能由一個人管，不準開空白支票和空頭票，開票前要進行登記。

怎么管理商業(yè)企業(yè)的銀行存款？

1、企業(yè)向銀行送存款項時，應填寫“解款單”，注明款項的來源和金額，連同現(xiàn)金一并送交銀行。銀行點收后，在“解款單”的回單聯(lián)加蓋“收訖”戳記退還企業(yè)，作為企業(yè)記入結(jié)算戶存款增加的依據(jù)。如果送存銀行的款項既有現(xiàn)金，又有收進的支票，則應分別填制，以利于銀行分別辦理收款手續(xù)。

2、企業(yè)通過銀行轉(zhuǎn)賬收入的款項，以銀行轉(zhuǎn)來的收款憑證作為結(jié)算戶存款的增加。

3、企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金或委托銀行支付款項時，應當按照規(guī)定簽發(fā)支票或其他結(jié)算憑證，銀行據(jù)以減少企業(yè)的結(jié)算戶存款，企業(yè)則以支票存根或其他結(jié)算憑證的回單聯(lián)作為企業(yè)記入結(jié)算戶存款減少的依據(jù)。

以上就是有關(guān)資金支票的管理辦法內(nèi)容，希望能夠幫助到大家，想了解更多的知識點，請多多關(guān)注會計網(wǎng)！

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