轉(zhuǎn)賬支票如何確保填寫(xiě)正確？

　　企業(yè)在使用轉(zhuǎn)賬支票時(shí)應(yīng)當(dāng)正確填寫(xiě)，因?yàn)槿绻霈F(xiàn)填寫(xiě)錯(cuò)誤可能會(huì)導(dǎo)致轉(zhuǎn)賬失敗，那么企業(yè)的財(cái)務(wù)人員如何正確填寫(xiě)轉(zhuǎn)賬支票呢？

　　轉(zhuǎn)賬支票的填寫(xiě)

　　1、出票的日期(大寫(xiě))：數(shù)字規(guī)定必須大寫(xiě)，數(shù)字大寫(xiě)的寫(xiě)法是：零、壹、發(fā)叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。

　　（1）壹月貳月前零字必寫(xiě)，叁月至玖月前零字可寫(xiě)可不寫(xiě)。拾月至拾貳月必須寫(xiě)成壹拾月、壹拾壹月、壹拾貳月(前面多寫(xiě)了“零”字也認(rèn)可，如零壹拾月)。

　　（2）壹日至玖日前零字必寫(xiě)，拾日至拾玖日必須寫(xiě)成壹拾日及壹拾X日(前面多寫(xiě)了“零”字也認(rèn)可，如零壹拾伍日，下同)，貳拾日至貳拾玖日必須寫(xiě)成貳拾日及貳拾X日，叁拾日至叁拾壹日必須寫(xiě)成叁拾日及叁拾壹日。

　　2、付款銀行名稱(chēng)及出票人賬號(hào)：如上圖所示開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)及銀行賬號(hào)（賬號(hào)為小寫(xiě)阿拉伯?dāng)?shù)字）：銀行：**科技城分行出票人賬號(hào)：32409102980102089。

　　3、收款人：

　?。?）現(xiàn)金支票的收款人可寫(xiě)單位名稱(chēng)。此時(shí)，現(xiàn)金支票背面的“背書(shū)人”欄加蓋單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人章。之后，收款人可以直接到開(kāi)戶(hù)的銀行領(lǐng)取現(xiàn)金。（部分銀行已聯(lián)網(wǎng)營(yíng)業(yè)點(diǎn)，可直接在聯(lián)網(wǎng)營(yíng)業(yè)點(diǎn)取款，視網(wǎng)絡(luò)覆蓋范圍而定）。

　?。?）現(xiàn)金支票的收款人可寫(xiě)為收款人的個(gè)人姓名。此時(shí)，現(xiàn)金支票的背面沒(méi)有蓋任何印章。收款人在現(xiàn)金支票背面填寫(xiě)身份證號(hào)碼和發(fā)卡機(jī)構(gòu)名稱(chēng)。現(xiàn)金支票簽署付款。

　?。?）轉(zhuǎn)賬支票的收款人填寫(xiě)對(duì)方姓名。單位不會(huì)在轉(zhuǎn)賬支票的背面蓋章。受益人取得轉(zhuǎn)賬支票后，應(yīng)在支票背面背書(shū)欄加蓋受益人財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人印章，填寫(xiě)銀行收據(jù)，交至受益人開(kāi)戶(hù)銀行委托銀行收款。

　　(4)轉(zhuǎn)賬支票收款人應(yīng)填寫(xiě)為對(duì)方單位名稱(chēng)。轉(zhuǎn)帳支票背面本單位不蓋章。收款單位取得轉(zhuǎn)帳支票后，在支票背面被背書(shū)欄內(nèi)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人章，填寫(xiě)好銀行進(jìn)帳單后連同該支票交給收款單位的開(kāi)戶(hù)銀行委托銀行收款。

　　4、人民幣(大寫(xiě))：大寫(xiě)數(shù)字的寫(xiě)法是：零、壹、發(fā)叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、億、萬(wàn)、仟、佰、拾。

　　支票填寫(xiě)樣式和格式需要注意的：

　　（1）“萬(wàn)”字不帶單人旁。

　　（2）7，560.31柒仟伍佰陸拾元零叁角壹分

　　此時(shí)“陸拾元零叁角壹分”“零”字可寫(xiě)可不寫(xiě).

　?。?）532.00伍佰叁拾貳元正

　　“正”寫(xiě)為“整”字也可以。不能寫(xiě)為“零角零分”

　?。?）425.03肆佰貳拾伍元零叁分

　　（5）325.20叁佰貳拾伍元貳角。

　　角字后可以加“正”字，但不能寫(xiě)“零分”，比較特殊。正字形字符可以寫(xiě)成整個(gè)字符，也可以寫(xiě)成兩個(gè)字符！

　　5、用途：

　?。?）現(xiàn)金支票有一定的限制，一般填寫(xiě)“儲(chǔ)備金”、“差旅費(fèi)”、“工資”、“勞務(wù)費(fèi)”等。

　?。?）轉(zhuǎn)賬支票沒(méi)有具體規(guī)定，如“貨款支付”、“代理費(fèi)”等可以填寫(xiě)。6、小寫(xiě)人民幣：刪去最高金額的第一個(gè)空格，加上前綴“￥”，數(shù)字填寫(xiě)完整、清晰。

　　7、蓋章：

　　支票正面加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人章，缺一不可。印臺(tái)是紅色的，印章必須清晰可見(jiàn)。如果印章模糊，支票只能作廢，支票必須重新填寫(xiě)并蓋章。

　　轉(zhuǎn)賬支票的有效期

　　轉(zhuǎn)賬支票的有效期自開(kāi)票之日起計(jì)算，有效期為10天。第十天如遇節(jié)假日順延（有效期自開(kāi)票次日算起，節(jié)假日順延）。

　　轉(zhuǎn)賬支票的付款期限為10天，銀行不接受超過(guò)付款期限的支票；轉(zhuǎn)讓支票的期限為自簽發(fā)之日起六個(gè)月。要求付款人付款的證明文件。

　　轉(zhuǎn)賬支票的會(huì)計(jì)分錄

　　1、購(gòu)買(mǎi)轉(zhuǎn)賬支票時(shí)：

　　借：財(cái)務(wù)費(fèi)用/管理費(fèi)用

　　　　貸：銀行存款

　　2、收到客戶(hù)銷(xiāo)貨款的轉(zhuǎn)賬支票入公司賬時(shí)：

　　借：銀行存款

　　　　貸：應(yīng)收賬款等

　　3、用支票支付購(gòu)貨款時(shí)：

　　借：應(yīng)收賬款

　　　　貸：銀行存款