出納負(fù)責(zé)的工作內(nèi)容

　　出納負(fù)責(zé)的工作內(nèi)容包括辦理銀行存款和現(xiàn)金業(yè)務(wù)，管理相關(guān)的票據(jù)，及時(shí)編制銀行賬和現(xiàn)金賬，審核員工報(bào)銷差旅費(fèi)以及負(fù)責(zé)工資的結(jié)算與發(fā)放等。

　　從事出納工作的人員稱為出納員，出納人員非常廣泛，既包括會(huì)計(jì)部門的出納工作人員，還包括業(yè)務(wù)部門的各類收款員。出納有著較大的作用，其工作質(zhì)量直接影響單位財(cái)會(huì)管理水平和單位經(jīng)營決策，對(duì)單位的會(huì)計(jì)核算和經(jīng)營管理也有重要影響。

　　出納日常事務(wù)性內(nèi)容具體包括

　　1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取，對(duì)公司取得的資金收入及時(shí)入賬，嚴(yán)格審批借出款項(xiàng)，禁止擅自挪用或借出貨幣資金；

　　2、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票以及收據(jù)等的管理工作，使用時(shí)按編號(hào)順序登記，若發(fā)生支票丟失的情況，需及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告，通知銀行辦理報(bào)失手續(xù)；

　　3、編制銀行賬和現(xiàn)金賬，負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章，逐筆登記銀行賬和現(xiàn)金賬，并做到日清月結(jié)；

　　4、審核報(bào)銷員工差旅費(fèi)的工作，嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)及發(fā)票等原始憑證；

　　5、負(fù)責(zé)員工工資薪金結(jié)算與工資發(fā)放，并根據(jù)工資表編制憑證。

　　出納的職能有哪些？

　　1、收付職能：屬于出納最基本的職能，企業(yè)日常經(jīng)營業(yè)務(wù)往來的現(xiàn)金、票據(jù)和金融證券的收付和辦理，以及銀行存款收付業(yè)務(wù)，都須經(jīng)出納人員辦理。

　　2、反映職能：出納利用統(tǒng)一的貨幣計(jì)量單位，通過特有的現(xiàn)金與銀行存款日記賬、有價(jià)證券的各種明細(xì)分類賬，對(duì)單位貨幣資金和有價(jià)證券進(jìn)行詳細(xì)記錄與核算，以便為經(jīng)濟(jì)管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)信息。

　　3、監(jiān)督職能：出納需對(duì)企業(yè)的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進(jìn)行全過程的監(jiān)督。

　　4、管理職能：出納對(duì)貨幣資金與有價(jià)證券進(jìn)行保管，對(duì)銀行存款和各種票據(jù)進(jìn)行管理，對(duì)企業(yè)資金使用效益進(jìn)行分析研究，為企業(yè)投資決策提供金融信息。

　　出納人員不得兼任的工作有什么？

　　出納人員不得兼任的工作包括：稽核、會(huì)計(jì)檔案的保管及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，確保不相容職責(zé)相互分離、制約與監(jiān)督。