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汪小云 10年大企業(yè)財務工作經(jīng)歷，CPA持證人，注冊稅務師，精通財務實操和管理
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一季楓葉一季秋
車輛購置稅應納稅額怎么計算?
2年前 · 發(fā)起提問
老師的回答
車輛購置稅的應納稅額按照應稅車輛的計稅價格乘以稅率計算。計算公式為：　　應納稅額=計稅價格×10%　　計稅價格，按照下列規(guī)定確定：　?。ㄒ唬┘{稅人購買自用應稅車輛的計稅價格，為納稅...查看全部
????清心
我公司為商務服務業(yè)的小規(guī)模納稅人，已選擇自行開具增值稅專用發(fā)票。請問我公司是否可以就商務服務業(yè)務取得的銷售額，向稅務機關(guān)申請代開增值稅專用發(fā)票嗎？
2年前 · 發(fā)起提問
老師的回答
　按照《國家稅務總局關(guān)于擴大小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點范圍等事項的公告》（國家稅務總局公告2019年第8號）第一條和《關(guān)于<國家稅務總局關(guān)于擴大小規(guī)模納稅人自行開...查看全部
Nobita
扣繳義務人在扣繳客戶端中申報成功后，發(fā)現(xiàn)填報數(shù)據(jù)有誤，該如何處理？
2年前 · 發(fā)起提問
老師的回答
1.預扣預繳、代扣代繳類報表申報，申報成功未繳款前可在該類報表的“申報表報送”模塊點擊【作廢申報】按鈕作廢申報后重新填寫報送，或點擊【更正申報】按鈕修改申報表后重新報送；申報成功且...查看全部
Nobita
按季申報的增值稅小規(guī)模納稅人，季度銷售額不超過30萬元時如何填寫增值稅申報表?
2年前 · 發(fā)起提問
老師的回答
在辦理增值稅納稅申報時，將銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”(若登記注冊類型為個體工商戶，則應填寫在第11欄“未達起征點銷售額”)，...查看全部
平安喜樂
已計提加計抵減額，發(fā)生進項轉(zhuǎn)出，應在什么時間調(diào)整？
2年前 · 發(fā)起提問
老師的回答
按照《財政部國家稅務總局海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財政部稅務總局海關(guān)總署公告2019年第39號）第七條第（二）項規(guī)定，已計提加計抵減額的進項稅額，如果發(fā)生了進項稅...查看全部
啊貓
子女教育扣除有子女人數(shù)限制嗎？
2年前 · 發(fā)起提問
老師的回答
根據(jù)《國務院關(guān)于印發(fā)個人所得稅專項附加扣除暫行辦法的通知》（國發(fā)〔2018〕41號）第五條規(guī)定，納稅人的子女接受全日制學歷教育的相關(guān)支出，按照每個子女每月1000元的標準定額扣除。...查看全部
Mint caiii
納稅人填報個稅專項附加扣除信息有哪些注意事項？
2年前 · 發(fā)起提問
老師的回答
一是要根據(jù)專項附加扣除辦法規(guī)定的條件，判斷自己是否有符合相關(guān)條件的專項附加扣除項目；二是根據(jù)自己的實際情況，在電子稅務局網(wǎng)頁、手機APP、電子模板、紙質(zhì)報表四種方式中，選擇一種專項...查看全部
裕0o0
小規(guī)模納稅人銷售額達不到多少錢可以免征增值稅？
2年前 · 發(fā)起提問
老師的回答
根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅征管問題的公告》（國家稅務總局公告2021年第5號）規(guī)定，一、小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過15萬元（以1個季度...查看全部
一季楓葉一季秋
A企業(yè)為小型微利企業(yè)，2021年第1季度應納稅所得額為50萬元，第2季度應納稅所得額為150萬元，其實際應納所得稅額和減免稅額的計算方法是什么？
2年前 · 發(fā)起提問
老師的回答
2021年第1季度預繳企業(yè)所得稅時，A企業(yè)實際應納所得稅額=50萬元×12.5%×20%=1.25萬元；減免稅額=50萬元×25%-1.25萬元=11.25萬元。第2季度預繳企業(yè)所...查看全部
Nobita
納稅人2019年度四項銷售額占比符合加計扣除要求，但該納稅人2019年9月份變更企業(yè)名稱和經(jīng)營范圍，2020年度是否應該繼續(xù)享受該優(yōu)惠？
2年前 · 發(fā)起提問
老師的回答
根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)事項的公告》（國家稅務總局公告2019年第14號）第八條規(guī)定：按照《財政部?稅務總局?海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財政部?稅...查看全部
老師的回答
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