出納經(jīng)管的庫(kù)存現(xiàn)金包括庫(kù)存的人民幣和外幣。庫(kù)存現(xiàn)金指的是存放于企業(yè)財(cái)會(huì)部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣。庫(kù)存現(xiàn)金是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度，正確進(jìn)行現(xiàn)金收支的核算。

企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)包括：企業(yè)籌資引起的財(cái)務(wù)活動(dòng)，企業(yè)投資引起的財(cái)務(wù)活動(dòng)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)引起的財(cái)務(wù)活動(dòng)，企業(yè)分配引起的財(cái)務(wù)活動(dòng)。所謂財(cái)務(wù)活動(dòng)，是以現(xiàn)金收支為主的企業(yè)資金收支活動(dòng)的總稱。

區(qū)別：財(cái)務(wù)預(yù)算是集中反映預(yù)算年度現(xiàn)金收支、經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況的預(yù)算，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算的重要組成部分；財(cái)務(wù)計(jì)劃是以貨幣形式協(xié)調(diào)安排計(jì)劃期內(nèi)投資、籌資及財(cái)務(wù)成果的文件。

財(cái)務(wù)預(yù)算的方法是指企業(yè)用以反映未來(lái)一定期限內(nèi)預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果以及現(xiàn)金收支等價(jià)值指標(biāo)的各種預(yù)算工作所采用的方法，包括固定預(yù)算與彈性預(yù)算編制方法、增量預(yù)算與零基預(yù)算編制方法、定期預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)算編制方法。

現(xiàn)金審計(jì)是對(duì)現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度、現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)量以及現(xiàn)金收入支付業(yè)務(wù)的審計(jì)行為?，F(xiàn)金審計(jì)的具體目標(biāo)包括查證企業(yè)現(xiàn)金的存在性、查證企業(yè)現(xiàn)金賬務(wù)處理的合規(guī)性、查證企業(yè)現(xiàn)金收付事項(xiàng)的合法性以及審評(píng)現(xiàn)金內(nèi)部控制系統(tǒng)的穩(wěn)健性和有效性。