電子回單是企業(yè)開戶銀行提供的以電子化方式查詢、打印和補(bǔ)打回單的功能。電子回單反映企業(yè)銀行賬戶上資金流動(dòng)的憑證。電子回單在繼承了票據(jù)業(yè)務(wù)屬性及業(yè)務(wù)作用外，具備了電子信息的快速交換、可驗(yàn)證等特性。

財(cái)務(wù)戰(zhàn)略分析指在企業(yè)內(nèi)外環(huán)境因素對(duì)資金流動(dòng)所產(chǎn)生影響的基礎(chǔ)上，通過一定的戰(zhàn)略性角度對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)以及財(cái)務(wù)信息進(jìn)行全局性、長(zhǎng)期性與創(chuàng)造性分析的過程，其目的在于提高企業(yè)的整體業(yè)績(jī)和提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

財(cái)務(wù)戰(zhàn)略是為謀求企業(yè)資金均衡有效地流動(dòng)和實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體戰(zhàn)略，為增強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，在分析企業(yè)內(nèi)外環(huán)境因素對(duì)資金流動(dòng)影響的基礎(chǔ)上，對(duì)企業(yè)資金流動(dòng)進(jìn)行全局性、長(zhǎng)期性與創(chuàng)造性的謀劃，并確保其執(zhí)行的過程。

財(cái)務(wù)戰(zhàn)略決策的任務(wù)包括：1、正確選擇資金投向，并合理地安排使用；2、正確選擇籌資的途徑，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)資金的需求；3、正確運(yùn)營(yíng)資本，重組資本，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)濟(jì)效益。

銀行對(duì)賬單是銀行和企業(yè)核對(duì)賬務(wù)的專用憑證，也是銀行客觀記錄企業(yè)資金流轉(zhuǎn)情況的單據(jù)，可以用于證實(shí)企業(yè)業(yè)務(wù)往來是否真實(shí)發(fā)生。銀行對(duì)賬單可以作為企業(yè)資金流動(dòng)的依據(jù)，也可以作為對(duì)企業(yè)某一時(shí)段資金規(guī)模的認(rèn)定。