反洗錢會計的程序

　　反洗錢會計的程序主要包括識別、調(diào)查、記錄和報告這四步。

　　在識別環(huán)節(jié)，銀行、海關(guān)等機(jī)構(gòu)將發(fā)現(xiàn)的大額可疑資金的提取、劃轉(zhuǎn)等情況報送給反洗錢信息情報中心，反洗錢會計對這些情況進(jìn)行分析和判斷，對存在的可疑交易和情況進(jìn)行識別。

　　在調(diào)查環(huán)節(jié)，反洗錢會計對初步識別的可疑情況進(jìn)行專門的調(diào)查，對可疑資金的關(guān)系人進(jìn)行追查，根據(jù)已經(jīng)掌握的情況順藤摸瓜，弄清犯罪分子的洗錢事實。

　　記錄是將掌握的各種犯罪分子洗錢的各種證據(jù)通過一定的方式記錄下來，并整理分類。

　　在報告環(huán)節(jié)，犯罪分子洗錢的基本事實已經(jīng)查清，證據(jù)收集工作已經(jīng)完畢。反洗錢會計利用會計專門方法對前幾個環(huán)節(jié)的過程進(jìn)行匯總，撰寫會計報告，向相關(guān)各部門提供反洗錢會計報告。